מילוי טופס 1322 ו-135

[ZC2]

שאלה לגבי מילוי טפסים 135 ו-1322 לשנת 2019 (יש לי עוד כמה ימים...):
יש לי טופס 867 א' + ב' מהבנק, זה הטופס היחיד שיש לי. יש בו רווחים הנושאים במס של 25% (קוד 13), נניח (אני מעגל מספרים) 4,000 ש"ח, והפסדים ברי קיזוז בסך 5,000 ש"ח. המס שנוכה במקור הוא 0 (לא נוכה מס, כנראה כי ההפסדים גבוהים מהרווחים).
אני מבין שבטופס 1322 בשורה 1 שדה 13 אני ממלא 4,000, ובשורה 2 שדה 33 גם כן 4,000 (החלק מההפסד שניתן לקזז מול הרווח).
כך שיוותרו הפסדים לא מקוזזים בסך 1,000 ש"ח. אני מנסה להבין מה לעשות אתם ואיפה לרשום אותם בטפסים 1322 ו-135. אני מבין שבטופס 135 אני צריך לרשום 0 (אפס) בשדה 157, אבל לא ברור לי איך ואיפה אני צריך לרשום את יתרת ההפסד כדי שאוכל להשתמש בה עבור 2020.

האם אני צריך למלא את טבלת העזר? אם כן, כיצד? אין לי רווחים מדיבידנדים (אין לי 867 ג').

ממה שהבנתי עד עכשיו את יתרת ההפסד (1,000) אני לא יכול לקזז בדיווח של השנה עבורה אני מגיש את הדוח (כי אין ממה), וכנראה יכול להעביר לשנה הבאה? (ב-2020 היו לי רווחים גבוהים יותר, כך שאם אני יכול להעביר את יתרת ההפסד של 2019 ל-2020 יגיע לי כנראה החזר).

אשמח לעזרתכם, ותודה מראש.

 

[ירח אפל]

האם אני צריך למלא את טבלת העזר? אם כן, כיצד? אין לי רווחים מדיבידנדים (אין לי 867 ג').

אם אין קיזוז דיבידנד או ריבית, אז אין צורך למלא את טבלת העזר.

כך שיוותרו הפסדים לא מקוזזים בסך 1,000 ש"ח. אני מנסה להבין מה לעשות אתם ואיפה לרשום אותם בטפסים 1322 ו-135. אני מבין שבטופס 135 אני צריך לרשום 0 (אפס) בשדה 257, אבל לא ברור לי איך ואיפה אני צריך לרשום את יתרת ההפסד כדי שאוכל להשתמש בה עבור 2020.

לא זכור לי שדה 257
את ההפסד בשדה 166
את מחזור המכירות בשדה 256

 

[ZC2]

תודה ירח אפל.

לא זכור לי שדה 257

טעות שלי, תיקנתי כבר, התכוונתי ל-157. השדה נקרא "ריבית על ניירות ערך...", אבל זה אכן השדה הנכון? (למרות שמדובר ברווחי הון ולא בריבית).

את ההפסד בשדה 166

וזה הכל עבור הדיווח של 2019? ואז אוכל להשתמש בזה כדי להתקזז כנגד רווחים בשנה מאוחרת יותר, שוב על ידי מילוי טופס 1322 ורישום ההפסד של 2019 בשורה 3 "קיזוז הפסדי הון מועברים..." בחלק ג'?

ועוד שאלה אחת - נניח שמצב הרווחים/הפסדים בטופס 867 הוא כפי שתיארתי, אבל עבור 2019 לא מגיעים לי החזרי מס - שילמתי בדיוק מה שהיה צריך. האם כדי שאוכל בשנה מאוחרת יותר לנצל את ההפסד העודף שנוצר ב-2019 אני חייב להגיש דוח עבור 2019, או שאני לא צריך ובכל זאת אוכל לנצל את ההפסד בשנה מאוחרת יותר?

 

[ירח אפל]

טעות שלי, תיקנתי כבר, התכוונתי ל-157. השדה נקרא "ריבית על ניירות ערך...", אבל זה אכן השדה הנכון? (למרות שמדובר ברווחי הון ולא בריבית).

רווחי הון לא נרשמים בטופס 135, ובכל מקרה 157 זה ריבית.

וזה הכל עבור הדיווח של 2019? ואז אוכל להשתמש בזה כדי להתקזז כנגד רווחים בשנה מאוחרת יותר, שוב על ידי מילוי טופס 1322 ורישום ההפסד של 2019 בשורה 3 "קיזוז הפסדי הון מועברים..." בחלק ג'?

כן, יתרה שנרשמה בשדה 166 ניתנת לניצול בשנה הבאה.
יש לדאוג בשתי השנים למלא גם טופס 1344

 

[ZC2]

תודה, רק אנסה לסכם כדי לראות שהבנתי...

נתון: ב-2019 ההפסדים מניירות ערך גבוהים מהרווחים.

בדיווח של 2019: אני ממלא טופס 1322, מקזז מהרווח את חלק ההפסד שהוא בגובה הרווח. בהקשר זה, בטופס 135 אני צריך רק למלא את חלק ו', 256 - סה"כ מכירות, ו-166 - יתרת ההפסד שלא קוזזה. בנוסף ממלא טופס 1344.

בדיווח של 2020: ממלא טופס 1322, מציין בו את הרווחים וההפסדים של 2020, ובנוסף את יתרת ההפסד מ-2019 (שלא קוזזה). ממלא טופס 135 ו-1344.

זה תיאור נכון?

 

[ירח אפל]

זה תיאור נכון?

נכון

 

[ZC2]

המון תודות, ירח אפל