טופס 1301 - מספר שאלות

[Eran Lev]

שלום חברים, מגיש בפעם הראשונה טופס 1301 ורציתי לוודא מספר נושאים לפני שאגיש.

קצת רקע על 2022

1. פוטרתי מהעבודה בחודש ספטמבר
2. היה סבב סקנדרי במאי שבמסגרתו קיבלתי כמה עשרות אלפי שקלים. המס שולם ע"י הנאמן באמצעות מיטב דש טרייד.
3. בטופס 106 אין אזכור לסקנדרי והוא לא מגולם כלל.

ברשותכם אשמח לקבל הכוונה לשאלות שלהלן:

1. האם עליי להתייחס לאירוע הסקנדרי בטופס 1301 למרות שהמס שולם עליו?
2. במידה וכן נדרש לציין את הסקנדרי, איזה סוג אישור על תשלום המס עליי לבקש?
3. התחתנתי במהלך שנת 2022 ואישתי עוסקת מורשה. האם אני רשאי להגיש את הטופס בנפרד, ללא שיקלול בת זוגי?

תודה רבה

 

[Zegman]

1. הדוח חייב לכלול את כל ההכנסות בשנת המס, כולל הסקנדרי.
2. לדעתי היה צריך להופיע ב-106 שקיבלתי ממקום העבודה. נסה ליצור איתם קשר ולברר (אולי זה כלול ולא הבנת?). לחילופין פנה לנאמן. האישור צריך לכלול את פרטי ההכנסה ואת המס שנוכה במקור על ידי הנאמן ו/או המעסיק.
3. לפי ״דע את זכויותך״ קיימת אפשרות להגשה נפרדת בשנת המס:

5 .הגשת דוח בשנת מס שבה נישאו בני זוג או חזרו ממצב של פרודים בשנת מס שבה נשאו בני זוג או חזרו ממצב של פרודים, רשאים לבחור אם להגיש את הדוח במשותף או בנפרד. על בני הזוג להצהיר לפקיד השומה כיצד הם מעוניינים להגיש את הדוח טרם הגשתו. ההצהרה תתבצע דרך טופס 5329( בקשה לפתיחת תיק(. בקרוב ניתן יהיה להצהיר באזור האישי באתר האינטרנט של רשות המסים ומייצגים המחוברים לרשת המייצגים יוכלו לבצע זאת בפורטל המייצגים. במקרה ולא תהייה הצהרה של בני הזוג על אופן הגשת הדוח, במשותף או בנפרד, לא יתאפשר שידור הדוח.

מקור: https://www.gov.il/BlobFolder/gener...-knowyourright/he/Guides_IncomeTax_da2020.pdf

אני אישית הייתי נמנע מזה ומגיש במשותף. אם אתם מגישים במשותף, בת הזוג היא כברירת מחדל ״בן הזוג הרשום״ (קרי הראשי) ואתה סתם ״בן הזוג״ וזאת כיוון שיש לה כבר תיק כעוסקת מורשה.

לא יעוץ/המלצה.

 

[Zegman]

תוספת:

בני זוג - )1) בני זוג נשואים על פי הרישום במרשם האוכלוסין, החיים יחד ומנהלים משק בית משותף, נחשבים לעניין מס הכנסה כ׳בני זוג׳. לבני זוג מתנהל תיק אחד במס הכנסה הנושא את שמות שניהם. בני זוג רשאים להגיש דוח אחד שיכלול את הכנסות שניהם, או להגיש שני דוחות נפרדים. גם אם הוגשו דוחות בנפרד, יקלוט אותם פקיד השומה כדוח אחד, משותף לשני בני הזוג. חריג: בשנה בה נישאו בני הזוג, לרבות בשנה בה חזרו בני זוג פרודים למצב שאינם פרודים, רשאים בני הזוג לבחור אם להגיש דוח משותף הכולל את הכנסות שני בני הזוג או להגיש שני דוחות נפרדים על ידי כל אחד מבני הזוג. בשנת הנישואין / חזרה מפרודים, על בני הזוג להצהיר במשרדי מס הכנסה, טרם הגשת הדוח, את בחירתם. ׳בני זוג׳ רשאים יחד לבחור, או פקיד השומה רשאי לקבוע, מי משניהם יהיה ׳בן הזוג הרשום׳)2 ,)בן הזוג האחר נקרא ׳בן הזוג׳. על בחירתם, צריכים בני הזוג להודיע עד שלושה חודשים לפני תחילתה של שנת המס. לבחירה או לקביעה של ׳בן הזוג הרשום׳ תיתכן השלכה על חיוב המס. בן הזוג הרשום הוא המוביל את התיק במס הכנסה. לידיעתך - לגבי התקופה שבה היו נשואים וחיו ביחד, זכאי כל אחד מבני הזוג לבקש מפקיד השומה פרטים מהדוח שהגיש אחד מהם וכן גילוי סכומי הכנסה שקבע פקיד השומה או בית המשפט. בני זוג נשואים החיים בנפרד אינם נחשבים כבני זוג לעניין הפקודה.