הפחתת מס רווחי הון דרך נק' זיכוי

[hp1]

הי,
במהלך חיפוש באינטרנט בנושא החזר מס נתקלתי בציטוט הבא:
"נקודות זיכוי מתקבלות במהלך השנה השוטפת באמצעות תלוש השכר או הפנסיה. הכנסות שלא מגיעות לסף המס מותירות , בדרך כלל, נקודות זיכוי לא מנוצלות. את נקודות הזיכוי ניתן לקבל כהחזר מהמס ששולם בשל רווחי הון."

כלומר, אם אחד מבני הזוג לא מנצל את נקודות הזיכוי שלו בשכר, אפשר לקזז רווחי הון עם נקודות הזיכוי הלא המנוצלות האלה. לאחר חיפוש נוסף, ראיתי מספר אזכורים נוספים ברשת התומכים בכך ואף מרחיבים מעט (לדוגמא, http://www.soraya.co.il/article.php?id=132).
רציתי להביא לידיעת הפורום את הנושא. כמו כן, אשמח לדעת אם מישהו קיבל החזר מס ע"ב הקיזוז הנ"ל.

 

[yossik]

@hp1
הנושא מעניין. אני חושב שהייתה התיחסות לנושא כאן בפורום אבל זה היה כבדרך אגב.
בדקתי את הלינק שצירפת, נראה אמין כי התשובה ניתנה ע"י רו"ח.
התשובה ניתנה בשנת 2006 ומאז זרמו המון מים בירקון ויכול להיות שחוקי המס השתנו מאז.
האם אפשר לעשות מאמץ משותף ושעוד חברים יחרשו את הרשת למציאת מקור עדכני יותר.
תודה

 

[hp1]

@yossik, התחלתי בתהליך של החזר מס (כולל טפסי 867)לפני כשבועיים. ביררתי לפני כן מול המשרד
איתו התחלתי בתהליך את הנקודה הנ"ל והנציג שלהם אמר שאין כזה דבר. שלחתי
להם כמה לינקים בנושא, לדוגמא:

http://www.hon-hozer.co.il/?CategoryID=193&ArticleID=296
"נקודות זיכוי מתקבלות במהלך השנה השוטפת באמצעות תלוש השכר או הפנסיה. הכנסות שלא מגיעות לסף המס מותירות , בדרך כלל, נקודות זיכוי לא מנוצלות. את נקודות הזיכוי ניתן לקבל כהחזר מהמס ששולם בשל רווחי הון. "
http://www.betabursa.co.il/#!-echzermas/c9ug
"ניתן לנצל נקודות זיכוי כנגד הכנסות מרווח הון במידה ולא נוצלו במלואם כנגד הכנסה אחרת"

הם אמרו שיבררו מול רואה החשבון של המשרד. אני מחכה לתשובה. אעדכן
כשאקבל. כמובן שאשמח אם מישהו יתרום מנסיונו\ידע שלו.

 

[חלכאי]

מנסיון - כן זה אפשרי, בשנים עברו, בהן הייתה לי הכנסה נמוכה משכר עבודה, הגשתי דוח שנתי וקיבלתי החזר על בסיס נקודת הזיכוי האישיות.
(לא יודע מה קורה בסיטואציה של בני זוג).

 

[hp1]

היום קיבלתי תשובה מרואה החשבון (ערכתי אותה):
--
בעיקרון ניתן לקזז נקודות זיכוי לא מנוצלות כנגד רווח הון ולמעשה כנגד כל הכנסה מכל מקור שהוא.
אבל עבור בני זוג, הכנסות פסיביות כגון רווחי הון מיוחסות לבעל ההכנסה הגבוהה ביותר. רק אם בעל ההכנסה הגבוהה מביניכם לא היה מגיעה לחבות מס , ניתן היה לנצל את עודף נקודות הזיכוי לקיזוז מרווחי הון.
--
הייתי צריך לנחש שסתמו את הפינה הזו...

 

[Yevgeny]

@adamshalev נקודה מעניינת שמרק עוגיות העלתה שרלווטנית לפורשים:

עד כמה שידוע לי אכן אפשר לקזז נקודות זיכוי מרווחי הון. בגלל זה ממליצים לפורשים להגיש דוחות מס, כי אין להם הכנסה לקזז מולה רווחי הון ואם לא יגישו דוח נקודות הזיכוי שלהם ישארו לא מנוצלות.

 

[מרק עוגיות]

אני רק מדגישה שזה לא מנסיון אלא מקריאה פה ושם, כדאי לוודא למי שמתכוון להסתמך על זה.

 

[מתכנת]

עד כמה שידוע לי אכן אפשר לקזז נקודות זיכוי מרווחי הון. בגלל זה ממליצים לפורשים להגיש דוחות מס, כי אין להם הכנסה לקזז מולה רווחי הון ואם לא יגישו דוח נקודות הזיכוי שלהם ישארו לא מנוצלות.

עד כמה שידוע לי זה נכון, אאל"ט היו על זה דיונים כאן.
אם אכן זה נכון אז רלוונטי גם לגבי חל"ת וגם בשלב הצבירה, אפשר לנצל למטרת איזון או לבצע פעולה הפוכה ממגן מס, מכירה ברווח וקניה מחדש, את הרווח לקזז מול נקודות זיכוי.
במילים אחרות, בכל שנה שיש נקודות זיכוי לא מנוצלות אפשר לעשות מגן מס הפוך.

זהירות: יש סיכוי שאנו טועים.

 

[אורי ג.]

זהירות: יש סיכוי שאנו טועים.

בבדיקה מול הרו"ח שלי עליה אני סומך אנו לא טועים.

 

[Sinister]

בבדיקה מול הרו"ח שלי עליה אני סומך אנו לא טועים.

רגע רגע (יכול להיות גם שממש לא הבנתי אתכם), הרי לכל אזרח ישראלי יש 2.25 נקודות זיכוי במס הכנסה. נניח שפלוני יצא לפרישה מוקדמת (או שהוא סטודנט וחי ממלגה, או שהוא נסע לפוסט דוק של כמה שנים בחו"ל), האם יכול להיות שהוא יכול להימנע מלשלם כ-6k בשנה מס רווחי הון?

 

[שודד הפינג פונג]

ממה שידוע לי כפנסיונר ניתן לקבל החזר מס של עד ל - 12,000 בשנה על רווחי הון מני"ע.

 

[רחרחני]

מניסיון אישי מתקופתי כחייל חובה/סטודנט (2007-2011) - ניתן לקבל החזר מס על רווחי הון באמצעות שימוש בנקודות זיכוי.

 

[אורי ג.]

, האם יכול להיות שהוא יכול להימנע מלשלם כ-6k בשנה מס רווחי הון?

למיטב הבנתי, כן. אני גם מתכוון לבדוק זאת לשנת המס של 2016.

 

[TunaGolem]

נניח שפלוני יצא לפרישה מוקדמת (או שהוא סטודנט וחי ממלגה, או שהוא נסע לפוסט דוק של כמה שנים בחו"ל), האם יכול להיות שהוא יכול להימנע מלשלם כ-6k בשנה מס רווחי הון?

אזהרה לאזרחי ארה"ב:
פעולת צמצום מס כזו, עשויה לחייב אתכם במס עודף בארה"ב.

 

[ETL]

מישהו שהזדכה על מס רווח הון ששולם כנגד נקודות זיכוי יכול לפרט את התהליך? זה רק הגשת דו"ח כרגיל?

 

[ogi]

רגע רגע (יכול להיות גם שממש לא הבנתי אתכם), הרי לכל אזרח ישראלי יש 2.25 נקודות זיכוי במס הכנסה. נניח שפלוני יצא לפרישה מוקדמת (...), האם יכול להיות שהוא יכול להימנע מלשלם כ-6k בשנה מס רווחי הון?

כן, מניסיון.
ואם אתה רוצה סימוכין אז הבאתי שלושה כאן.

נ.ב. אאל"ט נקודות הזיכוי הן לפי תושבות ולא לפי אזרחות.

 

[ogi]

מישהו שהזדכה על מס רווח הון ששולם כנגד נקודות זיכוי יכול לפרט את התהליך? זה רק הגשת דו"ח כרגיל?

אני הזדכיתי כבר כמה פעמים.
להבנתי זה רק הגשת דו"ח כרגיל.
לא הגשתי בעצמי, אלא באמצעות רו"ח, אז לא יודע פרטים נוספים.

 

[מתכנת]

בענין דומה, משיכת קרן השתלמות בלתי נזילה (לפני וותק של 6 שנים) חייבת במס שולי על כל הסכום, מי שברשותו נקודות זיכוי לא מנוצלות יכול לנצל זאת ולמשוך לפני הזמן ללא תשלום מס / מס מופחת.

 

[מרק עוגיות]

משיכת קרן השתלמות בלתי נזילה (לפני וותק של 6 שנים) חייבת במס שולי על כל הסכום,

רגע, אז מי שפרש מעבודה או מרוויח מאד מעט יכול למשוך מקרן לא נזילה ולא לשלם כלום? הרי המס השולי שלו הוא אפס, גם בלי לקחת בחשבון נקודות זיכוי.

 

[מתכנת]

המס השולי שלו הוא אפס,

המס שולי אף פעם לא 0%, המינימום זה 10%.
נקודות זיכוי 2.25 זה משהו שזכאי כל אזרח ולכן אפקטיבית הכנסה של עד 60K~ בשנה פטורה ממס

רגע, אז מי שפרש מעבודה או מרוויח מאד מעט יכול למשוך מקרן לא נזילה ולא לשלם כלום?

כאמור רק אם ההכנסות באותה שנה יחד עם המשיכה נמוכות מ 60K~