המחשבה שלי הייתה שבגלל הרכישה לסירוגין, אם אני מממש את נייר א' בלבד ואת נייר ב' ממשיך להחזיק, אני אמנם מממש את היחידות עם חבות המס הגבוהה ביותר של נייר א', אבל גם דוחה את הניירות בעלי חבות המס הגבוהה של נייר ב', ולמעשה ככה יוצר שכבה סינטטית ודוחה חצי מהם למועד מאוחר יותר.
לא הבנתי איך בדיוק אתה חושב שזה עובד.
תנסה את זה במספרים רגע.
נניח שאתה קונה במשך 30 שנה, ונניח לצורך הפשטות שבכל שנה מחיר הקניה הוא כמספר השנה (כלומר 1 ש"ח בשנה הראשונה, 2 ש"ח בשנה השניה וכו').
יוצא שיש לך בקרן א' את כל המספרים האי זוגיים (1,3,5,7,9 וכו') ובשניה את כל הזוגיים (2,4,6,8,10 וכו').
עכשיו אחרי 30 שנה שווי כל הניירות 30 ש"ח.
נניח עכשיו שאתה רוצה לממש אחזקות בשווי 90 ש"ח (כלומר 3 ניירות). מאיזה קבוצה תמכור?
אם מקבוצה א', אז מכרת את הניירות שקנית ב 1 ש"ח, 3 ש"ח ו5 ש"ח, כלומר יש לך סה"כ רווחים למס של 81 ש"ח.
אם מקבוצה ב' אז מכרת את הניירות שקנית ב 2 ש"ח, 4 ש"ח ו 6 ש"ח, כלומר יש לך סה"כ רווחים למס של 78 ש"ח.
לעומת זאת, אם היית קונה רק קבוצה אחת (בלי משחקים רק נייר אחד), אז היית מוכר ניירות שקנית ב 1 ש"ח, 2 ש"ח ו3 ש"ח, כלומר סה"כ רווח למס של 84 ש"ח
אבל אם היית עושה חלוקה חכמה יותר, נניח קונה 15 שנה מקבוצה א ואז 15 שנה מקבוצה ב' אז היית מוכר את הניירות שקנית ב 15,16 ו 17 ש"ח. כלומר רווח למס של 42 ש"ח.
ואילו ב LIFO אמיתי בכלל היית משלם מס רק על 3 ש"ח.
שים לב להבדלים - בשיטה שלך אתה משלם מס על בין 78 ל 81 ש"ח, בזמן שבלי שום שיטות היית משלם על 84 ש"ח. הבדל זניח.
לעומת זאת בחלוקה סינטטית ל2 קרנות אפשר בקלות להגיע לחבות מס על 42 ש"ח בלבד (כלומר בערך חצי).
ועם LIFO אמיתי בכלל אפשר לרדת לחבות מס על 3 ש"ח בלבד.
אני מבין שלקבוע מחיר יעד שמעליו שווה לקנות נייר אחר כנראה משתלם יותר, אבל ברוח הסולידית זה מרגיש לי פעולה הרבה יותר אקטיבית שאני עלול לעשות בה טעויות
למה מחיר?
אפשר פשוט לקבוע תאריך.
אם אתה יודע שאתה מתכנן לפרוש עוד 40 שנה, אז תקנה 20 שנה מנייר א ו20 מנייר ב.
אם אתה מתכנון לפרוש עוד 20 שנה אז 10 ו10.
אין פה שום פעולה אקטיבית, מעבר לנסיון לעשות ליפו סינטטי.
אגב, יש עוד דרכים לייצר ליפו סיטטי שמגיעות לחבות מס מאוד דומה לליפו אמיתי. כמו למשל להשתמש ב2 ברוקרים שונים בשלב המכירה (לא בקניה ולא בזמן הצבירה, אלא אך ורק בשלב המכירה).
הסיבה שאני לא רוצה לפתוח חשבון נוסף בIB או לפצל לעוד חשבונות זה כדי לחסוך עלויות ניהול ולהקל על הפרוצדורה, בין השאר כי החשבון גם ככה על שם אשתי בגלל שאני אזרח ארה"ב, אז מנסה להמנע מפיצול לכמה חשבונות מסחר.
לא הבנתי מכל זה למה לא לפתוח חשבן בIB.
זה גם הרבה יותר זול וזה גם הרבה יותר פשוט. במיוחד אם אתה אמריקאי.