IB החזירה מס על דיבידנדים שנוכה במקור בשנה שעברה

[Triple A]

שלום,
אני מחזיק ETF אמריקאי של אג"ח קצר: SGOV בברוקר אמריקאי (Interactive brokers), כל חודש אני מקבל דיבידנד שממנו מנוכה בדיוק 25% מס (בדו"ח מופיע תחת withholding tax).
עד עכשיו הנחתי שמנוכה לי 25% מס לטובת מס אמריקאי ושאין לי חובת מס בישראל בגלל אמנת המס בין ישראל לארה"ב.
בחודש פברואר פתאום קיבלתי סכום מזומן לא קטן שלא ידעתי מה המקור שלו, אחרי שחפרתי קצת בדוחות גיליתי שתחת הסעיף של withholding tax יש המון רשומות חדשות עם תאריכים של שנה שעברה חלקן עם סכום שלילי וחלקן עם סכום חיובי, סך הכל סכום הרשומות מסתכם לכ92% מהכסף שנוכה לי במקור.
אני מסיק מכל העניין הזה שמסיבה לא ברורה קיבלתי חזרה חלק גדול מהמס שהייתי אמור לשלם על הדיבידנדים ב2024, השאלה מה לעשות מכאן, כרגע אפקטיבית שילמתי על הדיבידנדים רק 2% מס במקום 25%, איך לדווח על ה23% הנותרים? ולמי הם שייכים? מס לארה"ב? מס לישראל? אם לארה"ב למה הם החזירו לי את המס שכבר נוכה במקור? ולמה זה סתם הגיע כסכום כסף אנונימי ללא שום הסבר.

אם למישהו קרה משהו דבר בעבר, אשמח אם תשתפו איך טיפלתם בזה.

 

[אורי ג.]

אלפי.

 

[FIYaacov]

מס לישראל?

זה. ארה"ב לא לוקחת מס בגין ריבית שמשולמת לזרים.
עם זאת בגלל שזה קרה בתוך קרן, המס נגבה במקור ומוחזר לאחר שהקרן מדווחת כמה אחוזים מהדיבידנד היה ריבית וכמה "משהו אחר".

ברגע שהמס האמריקאי נמוך מהמס הישראלי, ישראל זכאית ליתרה (השלמה ל-25%-30%).

אם למישהו קרה משהו דבר בעבר, אשמח אם תשתפו איך טיפלתם בזה.

תשלום מקדמת מס בינואר, לפי ההשלמה החזויה.
ואז הגשת דוח שנתי, אפשרות טובה מאוד היא:

אלפי

 

[Michel]

אם למישהו קרה משהו דבר בעבר, אשמח אם תשתפו איך טיפלתם בזה.

קרה לי לפני שנה. העברתי לרואה חשבון את המסמכים של IB לסוף השנה (ולדעתי ההחזר לא הופיע בהם) ולכן יש מצב שאני חייב למס הכנסה כמה דולרים. אגב, מוזר, אבל נדמה לי שב Schwab לא קיבלתי החזר.

 

[Triple A]

תודה רבה!
עכשיו העניין קצת יותר הגיוני לי, אחרי הכל קרנות אג"ח מקבלות ריבית מהאג"ח שהן מחזיקות, אז זה לא מפתיע שרוב מה שהן מחלקות זה ריבית למרות שזה נכתב כדיבידנד

קרה לי לפני שנה. העברתי לרואה חשבון את המסמכים של IB לסוף השנה (ולדעתי ההחזר לא הופיע בהם) ולכן יש מצב שאני חייב למס הכנסה כמה דולרים. אגב, מוזר, אבל נדמה לי שב Schwab לא קיבלתי החזר.

זה מבלבל כי ההחזר נרשם רק בשנה לאחר מכן על יום ספציפי בחודש פברואר (ושם הפירוט על תאריכים מהשנה שעברה), אז הוא באמת לא מופיע בדו"ח של השנה הרלוונטית ולכן קל לפספס אותו.

 

[FIYaacov]

זה מבלבל כי ההחזר נרשם רק בשנה לאחר מכן על יום ספציפי בחודש פברואר (ושם הפירוט על תאריכים מהשנה שעברה), אז הוא באמת לא מופיע בדו"ח של השנה הרלוונטית ולכן קל לפספס אותו.

טופס 1042S יפורסם החל מה17/3 בIB.
שם יופיע כמה מס סופי נוכה לך במקור על 2024, ועליו הרואה חשבון צריך להתבסס.

 

[firedefined]

שמתי לב לחישוב מס דומה שבוצע רטרואקטיבית ע״י פלטפורמת IB עבור דיבידנדים של Realty Income (O).
ראיתי את הדיווח הזה (Realty Income Announces 2024 Dividend Tax Allocation) שבו מציינים ש-30% מהדיבידנד ששולם הוא Non-taxable Distribution (return of capital).
ממה שהבנתי, return of capital לא מוגדר כהכנסה החייבת במס, אלא מקטין את מחיר הרכישה בספרים (ואני אכן רואה שהערך של Cost Price בממשק של IB ירד).

האם מס הכנסה הישראלי מכיר ב-return of capital ואין צורך לשלם על החלק הזה מס, או שמבחינתו כל הכנסה מסווגת כרווח הון (ולכן מחיר הרכישה בספרים נשאר ללא שינוי)?

פרט נוסף: אני מחזיק את O בברוקר ישראלי המשתמש ב-IB כפלטפורמת מסחר.
בדוחות של הברוקר הישראלי החזר המס עבור return of capital כלל לא מופיע (ולכן נוצרה סתירה בנתוני יתרה דולרית בין מה שמופיע בדוחות של הברוקר הישראלי לבין מה שמופיע בממשק של IB), נראה שהברוקר הישראלי מתעלם מהאירוע הנ״ל לחלוטין.

 

[FIYaacov]

האם מס הכנסה הישראלי מכיר ב-return of capital ואין צורך לשלם על החלק הזה מס, או שמבחינתו כל הכנסה מסווגת כרווח הון (ולכן מחיר הרכישה בספרים נשאר ללא שינוי)?

כבר הופיעו בעבר (הדי רחוק) דיונים על זה.
מס הכנסה מחשיב ROC כדיבידנד לכל דבר, וממוסה בהתאם.

זה גורם לכאב ראש כי צריך עכשיו לנהל בסיס מס שונה לארה"ב ולישראל.

 

[drom]

החזר הון לא חייב במס,
זה החזר קרן ההשקעה ולכן אתה רואה גם את העלות יורדת.

ההכנסה החייבת במקרה הזה היא רק רכיב הדיבידנד.

יש הרבה מקרים כאלה במיוחד בהשקעות בשותפויות בחו'ל / קרנות שמאוגדות כשותפויות-
יש קריאה להון בהתחלה..
ואז כל תקופה מקבלים חלוקה שנקראת בדוחות החזר הון.
החזר הון כולל בתוכו-
קרן ההשקעה
רווח/הפסד הון
ריבית/דיבידנד

ואז מקבלים דוחות פנימיים של חלוקות של השותפויות הללו ומנטרלים את חלק הקרן מהתקבול.

תעשה לעצמך טובה ותבדוק עם איש מקצוע שמבין.
לא יעוץ ולא המלצה.