yanosh34
משתמש בכיר
- הצטרף ב
- 24/1/15
- הודעות
- 2,041
- דירוג
- 2,325
האמת שהאופטימיזציה היא שלי אז אין מקור, אבל @נדב אישר אותה. מקורות מידע הם בין היתר כל מה שיש באתר שלו בנושאי רצף קצבה ורצף פיצויים.
ההסבר הוא כזה:
במצב רגיל שבו אתה רוצה לצאת לפרישה מוקדמת ולפרוס את הפיצויים קדימה, אתה עושה רצף פיצויים על כל הפיצויים ומקבל שנת פריסה על כל 4 שנות עבודה.
נניח שעבדת 12 שנים, כולם אצל אותו מעסיק, וצברת 900,000 ש"ח פיצויים.
אתה תוכל לפרוס אותם על 3 שנים שבהם ההכנסה תהיה 300,000 ש"ח בכל שנה.
מס שנתי על הכנסה של 300,000 ש"ח, בהנחה שהוא ההכנסה היחידה ובלי חישובים מדויקים של נקודות זכות, זה בערך 69,419 ש"ח.
תכפיל ב3 שנים ויוצא 208,257 ש"ח מס לשלם.
אבל מה אם במקום לייעד את כל ה900,000 לרצף פיצויים אתה מסמן שאתה רוצה לייעד 700,000 לרצף פיצויים ו200,000 לרצף קצבה?
מה שיקרה זה שה700,000 יפרסו ל3 שנים. ההכנסה בכל אחת מהשנים תהיה 233,333 ש"ח.
המס על ההכנסה הזאת הוא כ46,085 ש"ח. כפול 3 שנים יוצא 138,255.
אבל לא סיימנו, בשנה הרביעית אתה עושה חרטה על ה200,000 (שנניח שבינתיים צברו רווחים והפכו לבדיוק 233,333) שברצף הקצבה ומקבל אותה ומשלם עליהם מס לפי המס של השנה הרביעית.
יצא לשלם עוד 46,085 ש"ח.
סה"כ 46,085*4 = 184,340 מס לשלם.
כתלות במספרים המדויקים זה יכול לצאת מאוד משמעותי אבל גם חסר משמעות לחלוטין.
עכשיו יכולה לעלות השאלה מדוע לא לשים הכל ברצף קצבה ולמשוך קצת ממנה כל שנה?
כי כשמבצעים חרטה מרצף קצבה אז חייבים למשוך את כל הפיצויים מאותו מעסיק.
בדוגמה למעלה הכל היה ממעסיק אחד ולכן החרטה התבצעה פעם אחת בשנה הרביעית.
אם הפיצויים מחולקים על פני כמה מעסיקים שונים אז אפשר לחלק את זה לעוד שנים - כל שנה ממעסיק אחר.
