הוצאת כספי פיצויים - שבירת רצף

[D.E]

היי, אני שוקל למשוך חלק מכספי הפיצויים שנצברו אצל מעסיק שעזבתי לפני כשנתיים וחצי. רוב הסכום פטור ממס.
כשדיברתי על זה עם החברה שמנהלת את הפנסיה נאמר לי שזה יפגע ברצף ההפקדות, וכן בפטור ממס עתידי - מה בעצם המשמעות של זה בפועל?

לדוגמה, אני מעוניין למשוך 100 אלף, מתוכם 80 אלף פטור ממס וכספי הפיצויים שלי בגיל פנסיה יהיו מיליון שקל, הפיצויים יצברו תשואה של 0%, ומדרגות המס יישארו זהות עד שאצא לפנסיה, יציאה מתוכננת לפנסיה עוד 30 שנה.

מה ההבדל בין התרחיש שבו אני מושך היום את ה100 אלף ואת השאר בפנסיה לבין אם אשאיר את הכל לפנסיה?

 

[האזרח הקטן]

תקרת ההון הפטור שלך תפחת ב 1.35 כפול 80,000 צמוד למדד המחירים לצרכן.
נניח שהמדד אפס, תקרת ההון הפטור תפחת ב108 אלף ש"ח, או ב600 ש"ח לחודש במשיכה כקצבה.

 

[D.E]

כלומר אשלם מס על 28 אלף נוספים - 7,000 ש״ח (צמוד מדד) פחות בפנסיה, נכון?
מה לגבי שבירת רצף ההפקדות, יש לזה משמעות?

 

[פטל ואוכמניות]

למשיכת הפיצויים יש גם השפעה על גובה הקצבה כפי שמחושבת היום, שמניחה שהפיצויים לא ייפדו לפני הפרישה

 

[D.E]

למשיכת הפיצויים יש גם השפעה על גובה הקצבה כפי שמחושבת היום, שמניחה שהפיצויים לא ייפדו לפני הפרישה

הכוונה היא ל600 שקל שכתב @האזרח הקטן או משהו נוסף?

 

[האזרח הקטן]

הכוונה היא ל600 שקל שכתב @האזרח הקטן או משהו נוסף?

יש שני אספקטים בלתי תלויים.
1. גובה הקצבה תלוי בגובה הצבירה. ככל שאתה מוציא כספים, הצבירה תהיה נמוכה יותר -> קבצה נמוכה יותר.
2. על קצבה מזכה יש מיסוי בהתאם למדרגות המס שלך. מנגד, המדינה מעניקה הטבת מס מסויימת, כך שעל חלק מהכסף לא משלמים מס. איזה חלק? נכון ל2025 (אז אמורה להיות הפעימה האחרונה שמגדילה את הסכום - אם לא תידחה/תבוטל), מדובר בכמיליון ש"ח, שאפשר להשתמש בהם בשני אופנים (או מיקס ביניהם):
1. משיכת הון חד פעמית פעמית (כל עוד נותרת לך צבירה שמאפשרת קצבה מזערית).
2. חלוקה של סכום הפטור ב180, כך שבקצבה החודשית תהיה לך כ5000 ש"ח ראשונים פטורים ממס (לפני נקודות זיכוי).

אותו סכום פטור מותנה בכך שלא משכת פיצויים פטורים ב32 שנות העבודה האחרונות כשכיר. אם משכת פיצויים כאלו, מורידים על כל שקל שמשכת בפטור, 1.35 ש"ח מגובה הפטור שתקבל, לכן חלק גדול יותר מהקצבה יהיה חלק חייב במס.

 

[unsullied]

מנסה לתרגם, תגידו לי אם הבנתי נכון:
- אם האדם לא יגיע לצבירה שעולה על הסכום הפטור. אז אין משמעות מיסויית למשיכת פיצויים מוקדמת.

- אם יגיע לסכום העולה על הסכום הפטור, משיכה של X תייצר "חוב מס עתידי" על רווח של 0.35X. עבור שיעור מס השולי בפרישה של 10-50% אז ישולם בפרישה / אחריה מס נוסף בשיעור של כ-0.03X-0.18X. מכיוון שמדובר על מס פירותי, ככל שמדרגת המס בפרישה יותר גבוהה כך ה"קנס" יהיה גבוה יותר.

זה נכון?
תחת הנחה כי לאדם לא חשוב איך החלוקה בין הון / קצבה, יש משמעות נוספת?

 

[האזרח הקטן]

אם האדם לא יגיע לצבירה שעולה על הסכום הפטור. אז אין משמעות מיסויית למשיכת פיצויים מוקדמת.

ליתר דיוק, אם לא יגיע לצבירה שעולה על 74% מגובה תקרת הפטור (בהתעלם מנקודות זיכוי), אז אין משמעות מיסויית.

אם יגיע לסכום העולה על הסכום הפטור, משיכה של X תייצר "חוב מס עתידי" על רווח של 0.35X. עבור שיעור מס השולי בפרישה של 10-50% אז ישולם בפרישה / אחריה מס נוסף בשיעור של כ-0.03X-0.18X. מכיוון שמדובר על מס פירותי, ככל שמדרגת המס בפרישה יותר גבוהה כך ה"קנס" יהיה גבוה יותר.

זה נכון?

כן, בהתעלם מנקודות זיכוי. מצד שני גם הורדת במקביל את הקצבה שתקבל, כך ששיעור המס הפירותי דווקא יקטן.

 

[D.E]

אותו סכום פטור מותנה בכך שלא משכת פיצויים פטורים ב32 שנות העבודה האחרונות כשכיר. אם משכת פיצויים כאלו, מורידים על כל שקל שמשכת בפטור, 1.35 ש"ח מגובה הפטור שתקבל, לכן חלק גדול יותר מהקצבה יהיה חלק חייב במס.

תודה על התשובה!
כמה עניינים להבנה (סליחה מראש על החפירה).
א. אם הבנתי נכון אז אין כאן שני דברים (״פחות כסף פטור ממס״ וגם ״שבירת רצף״) אלא רק ״פחות כסף פטור ממס״, וזה יקרה בגלל שאעבוד עוד פחות מ32 עד הפנסיה, נכון?
ב. התאריך הקובע ל32 שנים הוא תאריך המשיכה ולא התאריך שבו קיבלתי את הפיצויים, נכון? כלומר, עקרונית אם הייתי יודע שאני רוצה למשוך כספי פיצויים ממעסיק קודם (נניח מלפני 10 שנים), היה עדיף לי לעשות את זה בעבר, הבנתי נכון?
ג. נניח שיהיו לי 3 מיליון ברכיב הפיצויים, הפטור הוא מיליון והמקדם הוא 180 - אז במצב שבו לא משכתי כלום, יש לי פטור על 5,555 ראשונים ומס על 11,111, ובמקרה שמשכתי 100,000 שמתוכם 80 פטור (יישאר לי 2.9 מיליון) החלק שיישאר פטור הוא 892,000 - 4955 חודשי, והחלק החייב יהיה השאר (11,155). הבנתי נכון?
ד. הזכרת שהסכום שכבר לא יהיה פטור הוא צמוד מדד, כלומר תיאורטית בהיפר אינפלציה ומדד של אלפי אחוזים יכול להיות שלא יהיה בכלל פטור?

 

[Avi1001]

כל החוקים האלו נכונים להיום. אין להוציא מכלל אפשרות שיהיו שינויים בחוקי כספי הפרישה בסבירות גבוהה, כפי שהיו ב 2008 וב 2012. במיוחד לנוכח היקף הגירעון שעומד להיות כאן - לא מן הנמנע שיחליטו למשל להוריד את תקרת הפטור (נושא שנידון בעבר ואם כי לא בוצע - לא מן הנמנע שישקלו זאת שוב). כך שאם אתה שוקל להוציא את הכסף בדחיפות גבוהה עכשיו - לא הייתי מניח שהמצב היום הוא מה שיהיה בעוד 30 שנה.

 

[האזרח הקטן]

וזה יקרה בגלל שאעבוד עוד פחות מ32 עד הפנסיה, נכון?
ב. התאריך הקובע ל32 שנים הוא תאריך המשיכה ולא התאריך שבו קיבלתי את הפיצויים, נכון?

עד כמה שאני מבין, כן - מועד המשיכה הוא המועד הקובע.

נניח שיהיו לי 3 מיליון ברכיב הפיצויים, הפטור הוא מיליון והמקדם הוא 180 - אז במצב שבו לא משכתי כלום, יש לי פטור על 5,555 ראשונים ומס על 11,111, ובמקרה שמשכתי 100,000 שמתוכם 80 פטור (יישאר לי 2.9 מיליון) החלק שיישאר פטור הוא 892,000 - 4955 חודשי, והחלק החייב יהיה השאר (11,155). הבנתי נכון?

ראשית, המס על קבלת קצבה (וגם הפטור) לא מבדיל בין רכיב הפיצויים לרכיב התגמולים.
שנית, מקדם הקצבה (סביב 200, תלוי בכמה גורמים) אינו קשור למקדם הפטור (180).

אני לא פנוי כעת לחשב, אבל על פניו נראה נכון (בהנחה של תשואה 0).

הזכרת שהסכום שכבר לא יהיה פטור הוא צמוד מדד, כלומר תיאורטית בהיפר אינפלציה ומדד של אלפי אחוזים יכול להיות שלא יהיה בכלל פטור?

נכון להיום, גם התקרות צמודות למדד כך שריאלית זה לא משנה.

אבל כפי שהשיבו לך,

כל החוקים האלו נכונים להיום. אין להוציא מכלל אפשרות שיהיו שינויים בחוקי כספי הפרישה