ידעתם שניירות ערך ישראליים ניתנים להורשה ללא אירוע מס בהורשה?

[Williamsburg]

ולכן נכון לדעתי לוודא שההורים שלנו שמחזיקים ניירות ערך זמן רב עם רווח מצטבר יפה, וגם אנחנו שלא נהיים צעירים יותר, נחזיק ניירות יעילים (לא מיטב סקי מניות, דמי ניהול 1.59%).

בהורשה, ברגע שהיורש מממש את הנייר הוא משלם מס שהמוריש היה משלם, לפי מחיר הקניה ההיסטורי של המוריש.

בדוגמא של מיטב סקיי מניות, יש כאן טרייד אוף מורכב ומתסכל בין לממש ולשלם מס גבוה, לבין להמשיך להחזיק נייר יקר מאוד 15 שנה קדימה ולהנות מריבית דה ריבית. היה הרבה יותר מועיל אם המוריש היה מחזיק במקומה את איישרס סנופי ב 0.07%, אבל כידוע יועצים בבנק ימליצו לו על מיטב סקיי מניות.

 

[חתול לילה]

יש כאן טרייד אוף מורכב ומתסכל בין לממש ולשלם מס גבוה

1. להלן: "מלכודת מס"
2. את המס משלמים בכל מקרה בסוף, כך שההבדל הוא למעשה רק הריבית שנקבל על אותו מס.

בהפרש דמי ניהול של 1.5% אני לא אופתע אם כמעט תמיד משתלם למכור עכשיו ולשלם את המס. אבל יש מחשבוני דמי ניהול שיאפשרו לעשות השוואה מדוייקת. גם ה- AI יוכל לעזור במציאת נקודת האיזון.

 

[Williamsburg]

2. את המס משלמים בכל מקרה בסוף, כך שההבדל הוא למעשה רק הריבית שנקבל על אותו מס.

בסוף יכול להיות 25 שנה אחרי קבלת הנייר בירושה.
היה ויש על הנייר 300% רווח, ומוחזק בסכום גדול - יש פה סוגיה. לכן מומלץ להחזיק ניירות יעילים יותר כאמור.

 

[חתול לילה]

בסוף יכול להיות 25 שנה אחרי קבלת הנייר בירושה.

ככל שתגדיל את טווח הזמן, כך הקרן הזולה יותר תהיה יותר אטרקטיבית.
תבקש מה- AI לשרטט לך גרפים של שווי נטו.

 

[אורי ג.]

הערה: תקף גם לגבי ני"ע לא ישראלים.

 

[Zegman]

לעתים רצוי לממש את רווחי ההון לפני פטירת המוריש. יש לכך שתי סיבות עיקריות -
1. מגיל 60, שיעור המס על רווחי הון הוא לפי מדרגות המס הרגילות אך לא יותר מ-25%.
2. לא ניתן להוריש הפסדי הון.

 

[Williamsburg]

לעתים רצוי לממש את רווחי ההון לפני פטירת המוריש. יש לכך שתי סיבות עיקריות -
1. מגיל 60, שיעור המס על רווחי הון הוא לפי מדרגות המס הרגילות אך לא יותר מ-25%.
2. לא ניתן להוריש הפסדי הון.

אם יש למוריש הפסדים/מגן מס- זה נכון.

לגבי שיעור מס, אם השולי שלו 14% ישלם שיעור כזה של מס? לא הכרתי. לאבא שלי מנוכים 25% ולא שאלו אותו מה מדרגת המס שלו.

 

[אורי ג.]

לגבי שיעור מס, אם השולי שלו 14% ישלם שיעור כזה של מס? לא הכרתי. לאבא שלי מנוכים 25% ולא שאלו אותו מה מדרגת המס שלו.

שיגיש דו"ח.

 

[Williamsburg]

שיגיש דו"ח.

מה האותיות הקטנות?
נגיד לצורך הדוגמא שמס שולי 14% ומשלם על הכנסות משכד לפי מסלול 10%, ומימש שנה שעברה ניירות ברווח ראילי של מליון, יקבל זיכוי בין ה250 אשח שנוכו לו ל140 אשח מס?

על פניו זו נשמעת לי הטבה לקשיי יום.

 

[FIYaacov]

נגיד לצורך הדוגמא שמס שולי 14%

במה זה מתבטא? לא ציינת שום הכנסות אחרות.

ומימש שנה שעברה ניירות ברווח ראילי של מליון, יקבל זיכוי בין ה250 אשח שנוכו לו ל140 אשח מס?

הרווחים הריאליים מצטרפים לשאר ההכנסות שחשופות למדרגות, ומחושב מס על הכל.

אם נגיד היו לו 0 הכנסות אחרות ורק מליון רווח ריאלי, אז עד 228,000 מחויב במדרגות המס, ומעל זה מחויב ב25%.

כלומר רק על תקרה של 228,000 יש פוטנציאל לחסכון, והפוטנציאל קטן אם יש לו הכנסות אחרות שחשופות כמו קצבת פנסיה שגם חשופה למדרגות מס.

 

[Williamsburg]

כלומר רק על תקרה של 228,000 יש פוטנציאל לחסכון, והפוטנציאל קטן אם יש לו הכנסות אחרות שחשופות כמו קצבת פנסיה שגם חשופה למדרגות מס.

הכנסות משכ"ד שמשלם עליהן לפי מסלול 10% מס, תופסות מקום באותם 228 אשח זכאות?

 

[FIYaacov]

הכנסות משכ"ד שמשלם עליהן לפי מסלול 10% מס, תופסות מקום באותם 228 אשח זכאות?

לא.

 

[ירח אפל]

לאבא שלי מנוכים 25% ולא שאלו אותו מה מדרגת המס שלו.

ניכוי במקור הוא 25%, אלא אם כן הביא אישור על שיעור אחר מפקיד שומה.
אבל לרוב יותר פשוט להגיש דוח שנתי.

מימש שנה שעברה ניירות ברווח ראילי של מליון

במקרה כזה הוא חייב בהגשת דוח שנתי, אין שיקול דעת.
שים לב שכל ההכנסות, גם שכר הדירה וגם רווח ההון כפופים הן למס ייסף רגיל והן למס ייסף על הכנסות הוניות.