מדד בסיס לניירות ערך שנרכשים ב-15 בחודש

[שלמה68]

היי,

כאשר קונים נייר ערך בבורסה ב-15 בחודש הרכישה נסלקת למחרת, ב-16 בחודש.
מה ייחשב למדד הבסיס לצורך חישוב העלות המתואמת לצרכי מס בעתיד: המדד הידוע בעת העסקה (15 בחודש) או המדד החדש שידוע בעת הסליקה (16 בחודש)?

 

[אורי ג.]

שאלה טובה.

 

[FIYaacov]

המדד הידוע בעת העסקה (15 בחודש) או המדד החדש שידוע בעת הסליקה (16 בחודש)?

יום הרכישה

 

[שלמה68]

יום הרכישה

אז זהו שלא...

עשיתי "ניסוי שטח": שלחתי פקודה ב-15/4/26 לקניית כמות קטנה של קרן כספית. הסליקה הייתה ב-16/4/26.
עשיתי את זה בחשבון שיש לי בבנק לאומי, כי מניסיון הם נותנים מצוין את כל הפרטים בקשר לחישוב וניכוי המס.
כזכור, מדד מרץ שפורסם ב-15/4/26 בערב עלה יחסית הרבה - 0.4%.
מכרתי שלשום (11/5/26) את כל הכמות אחרי עלייה של כ-0.3% במחיר הקרן. לו יום הרכישה היה קובע לגבי העלות המתאומת לא הייתי משלם מס בכלל.
בפועל כן גבו ממני מס של 25% על הרווח ועל פי הנתונים, יום הרכישה נחשב אצלם 16/4/26.

 

[FIYaacov]

בפועל כן גבו ממני מס של 25% על הרווח ועל פי הנתונים, יום הרכישה נחשב אצלם 16/4/26.

אני לא בטוח שזה מוכיח את הטענה שלך. פשוט המדד לא זז בין תאריך הרכישה שלך לתאריך המכירה. המדד הידוע בשניהם היה זה של ה15/4.

 

[שלמה68]

אני לא בטוח שזה מוכיח את הטענה שלך. פשוט המדד לא זז בין תאריך הרכישה שלך לתאריך המכירה. המדד הידוע בשניהם היה זה של ה15/4.

אין לי שום טענה. השרשור נפתח בשאלה מה נחשב למדד הבסיס בעת קניית נייר ערך ב-15 בחודש - יום העסקה (15 בחודש) או יום הסליקה (16 בחודש). הניסוי הראה שלפחות בבנק לאומי, מדד הבסיס נקבע ליום הסליקה. במחשבה נוספת זה גם הגיוני - זה היום שבו הכסף נלקח מחשבון העו"ש ולכן זה היום שבו בוצעה ההשקעה. המכירה לפני פרסום מדד אפריל הייתה בכוונה - בדיוק את זה רציתי להשיג, שאם מדד הבסיס הוא על פי יום הסליקה אזי הוא לא ישתנה במכירה.

 

[FIYaacov]

אין לי שום טענה. השרשור נפתח בשאלה מה נחשב למדד הבסיס בעת קניית נייר ערך ב-15 בחודש - יום העסקה (15 בחודש) או יום הסליקה (16 בחודש). הניסוי הראה שלפחות בבנק לאומי, מדד הבסיס נקבע ליום הסליקה. במחשבה נוספת זה גם הגיוני - זה היום שבו הכסף נלקח מחשבון העו"ש ולכן זה היום שבו בוצעה ההשקעה. המכירה לפני פרסום מדד אפריל הייתה בכוונה - בדיוק את זה רציתי להשיג, שאם מדד הבסיס הוא על פי יום הסליקה אזי הוא לא ישתנה במכירה.

אבל גם אם יום הקנייה נחשב ה15, מדד המחירים לא היה זז.

אז שוב זה לא אומר שטענה הזו:

הניסוי הראה שלפחות בבנק לאומי, מדד הבסיס נקבע ליום הסליקה.

נכונה, כי מדד הבסיס היה אותו דבר גם יום לפני ביום הרכישה.

 

[FIYaacov]

הניסוי הראה שלפחות בבנק לאומי, מדד הבסיס נקבע ליום הסליקה

נכונה, כי מדד הבסיס היה אותו דבר גם יום לפני ביום הרכישה.

 

[שלמה68]

אבל גם אם יום הקנייה נחשב ה15, מדד המחירים לא היה זז.

אז שוב זה לא אומר שטענה הזו:

הניסוי הראה שלפחות בבנק לאומי, מדד הבסיס נקבע ליום הסליקה.

נכונה, כי מדד הבסיס היה אותו דבר גם יום לפני ביום הרכישה.

אני לא חושב ככה, לדעתי ב-15 בחודש המדד הידוע הוא המדד הקודם. כלומר ב-15/4 המדד הידוע הוא המדד בגין פברואר.

 

[FIYaacov]

אני לא חושב ככה, לדעתי ב-15 בחודש המדד הידוע הוא המדד הקודם. כלומר ב-15/4 המדד הידוע הוא המדד בגין פברואר.

אז או שהמדד בקושי זז, או שבנק לאומי טועים כי סעיף 88 לפקודת מס הכנסה מאוד ברור שמדובר במדד הידוע ליום הרכישה.
יש לך את הפירוט שנשלח מהבנק לאחר המכירה?