• חשבון מסחר באקסלנס טרייד : סנט למניה במסחר בארה"ב (מינימום $5 לעסקה), פטור מדמי טיפול לשנתיים, קורס במתנה ובונוס 100 ש"ח למצטרפים חדשים. להצטרפות דיגיטלית לחצו כאן .

דיווח על מניה שהתקבלה בספין-אוף

  • פותח הנושא Deleted member 887
  • פורסם בתאריך
D

Deleted member 887

מחזיק חשבון בברוקר זר שלא מנקה מס במקור.

היו לי 100 מניות של חברה X, ובעקבות החלטה על ספין-אוף יש לי עכשיו גם 10 מניות של חברה חדשה Y.

איך אני מתחשב בעניין בדו״ח השנתי? האם יש ארוע מס בעת קבלת המניות של Y? מה שער ותאריך הקניה שאני מדווח בזמן מכירה עתידית שלהן?
 
חפש את ההסבר של הספין אוף.
יהיה רשום תאריך ושווי מניה.
 
חפש את ההסבר של הספין אוף.
יהיה רשום תאריך ושווי מניה.
לא הבנתי בדיוק מה אתה מציע. לשים ב-COST BASIS של Y את השווי שלאחר הפיצול? אני לא מבין גדול בענייני מס אבל זו לא נשמעת לי הגישה הנכונה. נראה לי שנכון לעבוד לפי החלקים היחסיים מה-COST BASIS המקורי.
 
איך אני מתחשב בעניין בדו״ח השנתי? האם יש ארוע מס בעת קבלת המניות של Y? מה שער ותאריך הקניה שאני מדווח בזמן מכירה עתידית שלהן?
אתה לא, זה לא ארוע מס.
שערי העלות יעודכנו בתאם לנוסחה שנקבעה ע"י החברות נשוא הפיצול.
 
וואו שאלה טובה.
ההיגיון אומר שלפי שכבות.
גם לי נשמע הגיוני אבל אם זה ספין אוף שבו לכל מניה X מקבלים 1/10 מניה Y (כמו כאן), זה מתחיל להיות סיפור. לכאורה צריך לחלק לקבוצות של 10 ולמצע על פני כל קבוצה או משהו כזה.. נשמע מסובך.
 
אתה לא, זה לא ארוע מס.
שערי העלות יעודכנו בתאם לנוסחה שנקבעה ע"י החברות נשוא הפיצול.
אורי, שאלה, קבלת המניות זה לא כמו סוג של קבלת דיביבנד...?
הרי הם לא עלו לך כלום בפועל, קיבלת יש מאין 10 מניות לתיק, העלות שלהם עבורך היא 0, לא?
 
כלומר כאילו קניתי במזומן בתאריך ובשער של ההודעה? תודה!
זה לא מה שהוא אמר, להבנתי, מעדכנים את שערי העלות של X (לאחר הפיצול) ו-Y לפי היחס בין השווי שקבעה החברה בעת הפיצול. ככה זה עקבי עם stock splits. תחשוב שאם כל מניה מתפצלת ל-2, מן הסתם אתה לא יכול להתייחס למניה החדשה כבעלת אותו שער עלות כמו שווי נוכחי ואז למכור אותה ללא אירוע מס.
 
אורי, שאלה, קבלת המניות זה לא כמו סוג של קבלת דיביבנד...?
הרי הם לא עלו לך כלום בפועל, קיבלת יש מאין 10 מניות לתיק, העלות שלהם עבורך היא 0, לא?
לא. זה בעצם שינוי מבנה וזה לא אירוע מס.
כלומר כאילו קניתי במזומן בתאריך ובשער של ההודעה? תודה!
לא. על פי נוסחה ובהתאם למחיר המקורי שקנית את הני"ע לפני הפיצול.
 
  • אהבתי
Reactions: Roi
אגב, אם מדובר על MRK, היה דיון דומה בבלוג של דעת, אז אני לוקח ממנו מידע ומוסיף כאן (אם זה לא MRK, עדיין תוכל ללמוד מזה למקרה שלך):
זה הטופס הרלוונטי: https://www.merck.com/wp-content/uploads/sites/5/2021/06/Form-8937.pdf
והנה ציטוט ממנו שמכיל דוגמה (את האחוזים החברה קובעת בעת הפיצול וצריך לברר עבור כל פיצול בנפרד):
For example, if a Merck shareholder owned a single block of 1,025 shares of Merck common stock with a basis of $10 per share and received 102 shares of Organon common stock in the Distribution as well as cash for the 0.5 Organon fractional share, 95.23% of the aggregate tax basis of $10,250, or $9,761.08, would be allocated to the 1,025 shares of Merck common stock, resulting in a tax basis of $9.52 per share of Merck common stock. The remaining 4.77% of the aggregate tax basis, or $488.93, would be allocated to the 102.5 shares of Organon common stock. This results in a tax basis of approximately $4.77 per share, with approximately $486.54 allocated to the 102 shares received of Organon common stock and approximately $2.39 allocated to the Organon fractional share in respect of which cash is received.​

עדיין לא ברור לי מה עושים במקרה של שכבות (למרות שיש לזה התייחסות מסוימת מיד אחרי הציטוט).
 
  • אהבתי
Reactions: Roi
אתה לא, זה לא ארוע מס.
שערי העלות יעודכנו בתאם לנוסחה שנקבעה ע"י החברות נשוא הפיצול.
אתה בטוח שזה החוק בישראל?

אם אין איזשהו סעיף או תקנה מיוחדת, נראה לי שבפיצול יש דיבידנד חייב במס. אחר כך מחיר העלות, זה כמובן שווי השוק בפיצול, כיוון שהיה מיסוי מלא.

אאלט, פיצולים זה בסעיף 105 לפקודה. פיצול רגיל של חברה ציבורית זרה, ממש לא ממלאת את התנאים שם למיטב זכרוני.

אם מישהו מכיר הוראות מיוחדות, אשמח להפניה.



מישהו יודע מה ברוקרים ובנקים ישראלים עושים במקרה כזה?
 
אגב, אם מדובר על MRK, היה דיון דומה בבלוג של דעת, אז אני לוקח ממנו מידע ומוסיף כאן (אם זה לא MRK, עדיין תוכל ללמוד מזה למקרה שלך):
זה הטופס הרלוונטי: https://www.merck.com/wp-content/uploads/sites/5/2021/06/Form-8937.pdf
והנה ציטוט ממנו שמכיל דוגמה (את האחוזים החברה קובעת בעת הפיצול וצריך לברר עבור כל פיצול בנפרד):


עדיין לא ברור לי מה עושים במקרה של שכבות (למרות שיש לזה התייחסות מסוימת מיד אחרי הציטוט).
הי,
רצה הגורל והיו לי 132 מניות של MRK ב-IB וקיבלתי 13.2 מניות של OGN.
אני מבין שהספין אוף משפיע רק על שערי העלות בדיווח למס הכנסה כשמוכרים את המניות.
מה שערי העלות במקרה הספציפי הזה?

@guesto יש לך אולי לינק לדיון שהזכרת בבלוג של דעת?
 
הי,
רצה הגורל והיו לי 132 מניות של MRK ב-IB וקיבלתי 13.2 מניות של OGN.
אני מבין שהספין אוף משפיע רק על שערי העלות בדיווח למס הכנסה כשמוכרים את המניות.
מה שערי העלות במקרה הספציפי הזה?

@guesto יש לך אולי לינק לדיון שהזכרת בבלוג של דעת?
בעיקרון כל המידע שאתה צריך מופיע בציטוט מהטופס שצירפתי בתגובה הקודמת.
כאן לינק לדיון שהזכרתי, אבל אין שם משהו חדש.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
flower שאלה לגבי דיווח על רווחי ריבית מפקדון בחשבון IBKR לתושב ישראלי מיסים 17
T דיווח רווח הון חו"ל מיסים 0
M דיווח מס בבנק ובית השקעות שוק ההון 2
S דיווח על הכנסות בחו"ל למס הכנסה מיסים 1
Nons Ense שאלה בנושא חובת דיווח והתנהלות עם חשבון מסחר שיושב בחו״ל שוק ההון 5
ש דיווח על קיזוז הפסדי הון מיסים 3
E דיווח רווחי הון למשקיע המתחיל דרך ברוקר זר IBKR - שאלות בסיסיות שוק ההון 8
T פעם ראשונה דיווח שנתי על הון זר (שכיר) - ברוקר זר מיסים 4
B דיווח קרן השתלמות ללא הפרשות לirs מיסים 1
דו דו שנת דיווח דיבידנד בברוקר זר מיסים 1
A אי דיווח מקדמות מס הכנסה מיסים 2
N דיווח מס IB, קרן השתלמות מיסים 9
D דיווח מס על מימוש כלל חשבון ב-IB בהפסד מיסים 1
DORON455 חשבון מסחר IB - דיווח מס לשכיר מיסים 0
צ אופן דיווח וחישוב רווחי הון בדוח השנתי מיסים 1
avivkd דיווח על דיבידנדים מאינטראקטיב מיסים 1
A שמירת עוסק פטור פעיל למטרות דיווח מס מIB מיסים 5
S דיווח מס הכנסה חצי שנתי מרווחי הון שוק ההון 4
C דיווח מס על הכנסה מחו״ל שוק ההון 6
ז דיווח מס לאזרחי ארה"ב על ברוקר בארה"ב (IB) מיסים 2
Z דיווח מס על דיבידנד מחברה שרשומה במדינת מקלט מס מיסים 1
B דיווח בדוח שנתי על השכרת דירה מיסים 2
פנטום עלות רואה חשבון על דיווח שנתי למס הכנסה מיסים 14
M מילואים כעצמאי ושכיר- דיווח ימים ותמורה נוספת אוף טופיק 0
R חובת דיווח על הוצאת כספים לחו"ל לבני זוג מיסים 1
H דיווח שכ"ד למס הכנסה למספר דירות משותפות במסלול 10% נדל"ן 2
B דיווח על חשבון בנק בחו"ל מיסים 15
NightStyle ספיגת מכירה בהפסד דורשת דיווח מס? מיסים 4
N שאלה קצרצרה על דיווח מס ב-Ib מיסים 3
K אחת ולתמיד ← דיווח עצמאי על ריווחי הון מאינטראקטיב ברוקרס מיסים 2
O עזרה בנושא דיווח מס רווחי הון חצי שנתי במסחר דרך ברוקר זר מיסים 11
MaorRocky דיבידנים מ-interactive האם חלה עלי חובת דיווח? מיסים 7
O לגבי דיווח מס רווחי הון מיסים 5
B דיווח רווחים מעסקת נדל"ן בארה"ב מיסים 2
ח דיווח על IRA - אזרח אמריקאי מיסים 4
J דיווח מאמצע מסע - לקראת גיל 50 יומני מסע אישיים 38
A דיווח עבור רווחים מניירות ערך - אזרח אמריקאי מיסים 0
Z דיווח מס שנוכה לפי טופס 867 בטופס 1301 של רשות המיסים מיסים 1
E דיווח על דמי לידה מיסים 12
7 דיווח על הכנסות מחו״ל - שובר 351 וטופס 5329ב מיסים 18
A דיווח קופת גמל להשקעה בדוח השנתי מיסים 5
Y EIN - דיווח מיסים בארה"ב מיסים 8
R דיווח על חשבון בחו"ל מיסים 3
Zegman דיווח על החזר מענק קורונה למס הכנסה בטופס 1301 מיסים 0
פסיוני דיווח על ריבית מיסים 4
U דיווח מיסים interactive brokers על בסיס ה tear statement ההתחשבות שער מט"ח שוק ההון 12
deussex חובת דיווח מס הכנסה על חשבון מדדי בבית השקעות ישראלי שוק ההון 38
S חשבון מט"ח דולרי על שמי בארץ: דיווח, עמלות, ומה הלאה? צרכנות פיננסית 18
א דיווח לרשויות המס בIB לעומת ברוקר ישראלי כשכיר ועצמאי שוק ההון 11
R התייעצות לגבי חובות דיווח של משקיעים ב- Interactive brokers (ללא מתווך) מיסים 36

נושאים דומים

Back
למעלה