אופן דיווח וחישוב רווחי הון בדוח השנתי

[צביד]

שלום רב,
לפני כשתיים עשרה שנה , כאשר עזבתי חברה בה עבדתי, המרתי חלק מהאופציות שהיו לי, למניות ע"י תשלום לחברה. המניות הופקדו בידי נאמן (ESOP)
לפני כשנתיים החברה נרכשה ובתחילת 2022 קיבלתי כסף מהנאמן. בטופס 106 שקיבלתי ממנו מופיעים שני סעיפים עם סכומים - ני"ע ס' 102 מסלול הוני וכן ניכוי מס הכנסה.
שאלותיי:
1. האם לרשום בדוח את הסכום ההוני יחד עם סעיף 158 של משכורתי ובהתאמה את ניכוי המס יחד עם סעיף 42?
2. השקעתי כספים בסטארטאפ שנמצא בהפסדים. קיבלתי דוח שנתי עם סכום בסעיף "הכנסה (הפסד) לצרכי המס לשותף מוגבל" , הסכום בתוך סוגריים כלומר הפסד. האם ניתן לקזז סכום זה מתוך הסכום החייב ברווחי הון? אם כן, יש כמה שנים של הפסדים , כמה שנים אחורה ניתן לקזז?
תודה רבה,
צביקה

 

[ירח אפל]

1. האם לרשום בדוח את הסכום ההוני יחד עם סעיף 158 של משכורתי ובהתאמה את ניכוי המס יחד עם סעיף 42?

סכום הוני הוא רווח הון, זה לא נרשם ב158 (מס שולי) אלא בטופס של רווח הון (אם אני לא טועה 1399י)
אם יש לך סכום פירותי, אז זה בקוד 158

2. השקעתי כספים בסטארטאפ שנמצא בהפסדים. קיבלתי דוח שנתי עם סכום בסעיף "הכנסה (הפסד) לצרכי המס לשותף מוגבל" , הסכום בתוך סוגריים כלומר הפסד. האם ניתן לקזז סכום זה מתוך הסכום החייב ברווחי הון? אם כן, יש כמה שנים של הפסדים , כמה שנים אחורה ניתן לקזז?

בהגשת דוח עד שש שנים אחורה.
כל שנה תוכל לנצל את מה שניתן, ואת היתרה להעביר קדימה (אי אפשר להעביר יתרה לשנה מוקדמת).
יש חוק ישן וחוק חדש.
בחוק הישן (נראה לי עד 2019) מנכים את ההפסד מההכנסה, והוא יורד בעצם ממדרגות המס שלך.
בחוק החדש, מקבלים זיכוי על 25% מההפסד.

לא איש מקצוע, השימוש בתוכן הרשומה על אחריות הקורא בלבד