דיווח קרן השתלמות ללא הפרשות לirs

[beenie]

ב2023 קיבלתי גרין קארד והבנתי שצריך לדווח על חשבונות בחול ל irs.
יש לי קרן השתלמות שהיו בה הפקדות עד 2019 (השנה שבה עברתי לארה״ב) ומאז לא היה הפקדות לא לפנסיה ולא להשתלמות.
אין לי שום הכנסות בארץ וכרגע אני לא מתכוון להוציא את הקרן.
השאלה אם אני צריך לדווח לirs השנה על הסכום שיש לי בקרן והאם יש איזה השפעה על המיסים שלי בארהב אם אני מדווח. ההכנסות היחידות שלי זה הריבית של הקרן בגלל המסלול.

 

[FIYaacov]

השאלה אם אני צריך לדווח לirs השנה על הסכום שיש לי בקרן

כן, בהנחה וסך הכספים שיש לך בחשבונות מחוץ לארה"ב עולה על $10,000 ביום מסוים במהלך השנה, אז אתה חייב בהגשת FBAR.
אם הסכום עולה על $50,000 אז גם צריך למלא טופס נוסף ביחד עם הדוח השנתי שלך (טופס 8938).
הטפסים הללו הם לידיעה בלבד ואין להם השפעה על המיסוי בפועל, עם זאת, יש קנסות די גבוהים לפספוס הגשה של זה, אז כדאי להיות על זה.

והאם יש איזה השפעה על המיסים שלי בארהב אם אני מדווח

יש שתי גישות, האחת לדווח על הרווח על הנייר בכל שנה ושנה, השני לדווח על הרווח הכולל בעת פדיון שלו.
האופציה השניה יותר גמישה, וניתן לחשב איך ואם לפדות אותו בחלקים כדי למזער את המס.
האופציה הראשונה נחשבת "בטוחה" יותר.
רוב בעלי המקצוע שאני מכיר עושים בגישה השנייה.

כמו כן, צריך לשים לב שאם יש הפקדות מעסיק שלא מוסו בישראל אז הם ימוסו לך במשיכה בארה"ב, הגם שהם פטורים ממס בישראל.