בקשה- מורה נבוכים במיסוי בתיק השקעות

[sol-e-d]

@Glazgo - זה ממש לא עניין של סמנטיקה, זה יותר עניין לוגי
שוב, לפי מה שאני מכיר: (מעוניין לגלגל הפסדים לשנת המס הבאה) --> (הגשת דוח שנתי). לכן, אין חובה לדווח במידה ואתה לא מעוניין.
אבל צודק, שווה להזכיר מה הזכויות של הנישום.

מסכים עם @Glazgo.
מבלי שתגיש דוח שנתי/החזר מס, למס הכנסה אין שום דרך לדעת אם קיזזת את ההפסדים הללו כבר או לא.
לפי החוק, חייבים לקזז הפסדים עם רווחים מאותה שנה גם אם זה לא משפר את מצב המס שלך (למשל אם אתה יכול לקזז מס רווחי הון עם נקודות זיכוי).

במידה ואתה פטור מהגשת דוח שנתי לפי החוק, ויש לך הפסדים שאתה יכול להעביר, אתה לא עובר על החוק אם אתה לא מגיש דוח שנתי, ועל זה דיברתי. בנוסף, לא כתבתי שאפשר לקזז הפסדים בלי הגשת דוח שנתי. אתה יכול להרחיב על הנקודה:
"למשל אם אתה יכול לקזז מס רווחי הון עם נקודות זיכוי"?

 

[Glazgo]

זה ממש לא עניין של סמנטיקה, זה יותר עניין לוגי
שוב, לפי מה שאני מכיר: (מעוניין לגלגל הפסדים לשנת המס הבאה) --> (הגשת דוח שנתי). לכן, אין חובה לדווח במידה ואתה לא מעוניין.

אתה צודק.
הלוגיקה שאתה מתאר לעיל לא התקיימה במשפט בהודעה הקודמת שלך, שקבע כי "אפשרות של גלגול מס אינו דורש בפנו עצמו חובה לדווח". הלוגיקה של הקביעה הזאת גורסת כי גלגול מס אינו מחייב דיווח - קרי שגלגול יכול להתבצע מבלי דיווח. זה לא המצב במציאות.
בניסוח החדש שלך, הלוגיקה היא נכונה (קרי - אין חובת דיווח, וקיימת אפשרות דיווח למעוניינים לגלגל הפסדים קדימה).

 

[FIYaacov]

אתה יכול להרחיב על הנקודה:
"למשל אם אתה יכול לקזז מס רווחי הון עם נקודות זיכוי"?

בשמחה.
הכי טוב עם דוגמא.
אח שלי היה בשירות סדיר והיה לו תיק השקעות. מכל הריבית/רווחים/דיבידנדים שהיו לו ניכו ניכו מס במקור.
כל שנה היה מגיש בקשה להחזר מס והיה מקבל את כל המס שבית ההשקעות ניכה לו במקור.
הדבר הזה התאפשר משום שלא ניצל את נקודות הזיכוי הבסיסיות שלו על המשכורת (לגבר מדובר על 2.25 נקודות זיכוי ששקולות לכ-5,800 בשנה).

אז אם לא הייתי חייב במס על המשכורת (או כל הכנסה אחרת), אז אני יכול לנצל את נקודות הזיכוי על מסי הכנסה נוספים.

@דן ג. אוהב לתת את הדוגמא על פנסיונרים שמכניסים 15+ ולא משלמים מס (בגלל שזה שילוב של הכנסות פטורות, קצבה מזכה, הכנסה משכירות, וכו').

 

[sol-e-d]

אתה צודק.
הלוגיקה שאתה מתאר לעיל לא התקיימה במשפט בהודעה הקודמת שלך, שקבע כי "אפשרות של גלגול מס אינו דורש בפנו עצמו חובה לדווח". הלוגיקה של הקביעה הזאת גורסת כי גלגול מס אינו מחייב דיווח - קרי שגלגול יכול להתבצע מבלי דיווח. זה לא המצב במציאות.
בניסוח החדש שלך, הלוגיקה היא נכונה (קרי - אין חובת דיווח, וקיימת אפשרות דיווח למעוניינים לגלגל הפסדים קדימה).

בשמחה.
הכי טוב עם דוגמא.
אח שלי היה בשירות סדיר והיה לו תיק השקעות. מכל הריבית/רווחים/דיבידנדים שהיו לו ניכו ניכו מס במקור.
כל שנה היה מגיש בקשה להחזר מס והיה מקבל את כל המס שבית ההשקעות ניכה לו במקור.
הדבר הזה התאפשר משום שלא ניצל את נקודות הזיכוי הבסיסיות שלו על המשכורת (לגבר מדובר על 2.25 נקודות זיכוי ששקולות לכ-5,800 בשנה).

אז אם לא הייתי חייב במס על המשכורת (או כל הכנסה אחרת), אז אני יכול לנצל את נקודות הזיכוי על מסי הכנסה נוספים.

@דן ג. אוהב לתת את הדוגמא על פנסיונרים שמכניסים 15+ ולא משלמים מס (בגלל שזה שילוב של הכנסות פטורות, קצבה מזכה, הכנסה משכירות, וכו').

נהדר, תודה. אני מניח שזה שימושי גם כאשר הנישום מובטל (ואז הנקודות זיכוי לא מתקזזות מול אף הכנסה)?

 

[sol-e-d]

אתה צודק.
הלוגיקה שאתה מתאר לעיל לא התקיימה במשפט בהודעה הקודמת שלך, שקבע כי "אפשרות של גלגול מס אינו דורש בפנו עצמו חובה לדווח". הלוגיקה של הקביעה הזאת גורסת כי גלגול מס אינו מחייב דיווח - קרי שגלגול יכול להתבצע מבלי דיווח. זה לא המצב במציאות.
בניסוח החדש שלך, הלוגיקה היא נכונה (קרי - אין חובת דיווח, וקיימת אפשרות דיווח למעוניינים לגלגל הפסדים קדימה).

העיקר שהבנו אחד את השני\ה

 

[FIYaacov]

ואז הנקודות זיכוי לא מתקזזות מול אף הכנסה

דמי אבטלה מחויבים במס, לאבטלה ממושכת העיקרון עובד (או אם האבטלה נמוכה ולא מתכסים על ידי כלל נקודות הזיכוי).

 

[משקיע מתחיל]

תרחיש לדוגמא
יש לי תיק בברוקר זר ולא מכרתי כלום ורק קיבלתי דיבידנדים שעליהם כבר נגבה המס האמריקאי.
השאלה היא האם אני צריך לדווח למס הכנסה בגלל הדיבידנדים או בצורה תקופתית או בכלל לא?