דוח שנתי למס הכנסה 1301 - בקשה לחישוב ניכוי זיכוי גמל כ"יחיד" (לא כ"עמית מוטב")

[Dvoranit]

שלום,
ב 2023 הייתי גם שכירה (10 חודשים) וגם עצמאית (כל השנה) וגם מובטלת (חודשיים). רוב הכנסתי היא כשכירה.
אני "עמית מוטב" כי המעביד הפריש עבורי 31,783 לקצבה.
קראתי את ההמלצה הבאה: עצמאי שהוא עמית מוטב רשאי לדרוש חישוב לפי עמית יחיד ("רגיל") ככל שחישוב זה מיטיב עימו (על ידי סימון איקס במקום המתאים בדוח השנתי המוגש למס הכנסה)
לפני פרק ט"ו בדוח השנתי יש פרק "לעמית מוטב" ובו אפשרות סימון V על: בקשה לחישוב ניכוי זיכוי גמל כ"יחיד".
משום מה האפשרות הזו נעולה לי.
בשנים קודמות, חישבתי את הדוח עם הסימון ובלי הסימון והחלטתי אם להגיש עם הסימון או בלעדיו.
אני חוששת שמילאתי משהו לא נכון ולכן האפשרות נעולה.
אשמח לעזרה.
תודות רבות ובשורות טובות.

 

[ירח אפל]

בשנים קודמות, חישבתי את הדוח עם הסימון ובלי הסימון והחלטתי אם להגיש עם הסימון או בלעדיו.
אני חוששת שמילאתי משהו לא נכון ולכן האפשרות נעולה.

לא זוכר שנתקלתי במצב שהאפשרות הזו נעולה...
יכול להיות שאין לך הפרשות במעמד עצמאי?

 

[Dvoranit]

תודה על העזרה.
בסעיף יב:
שדה 136 לקרן השתלמות לעצמאים רשמתי 19,920
שדה 135 לקופג גמל לקצבה כעמית עצמאי רשמתי 10,761
בשדה 248 הפקדות המעביד לקופת גמל לקצבה רשמתי 31783
לשדות האלה התכוונת?
ממש תודה!

 

[Dvoranit]

בסעיף יד שדה 045 לקצבה כעמית שכיר רשמתי 13,592
כשאני עושה חישוב על כל הטופס אני מקבלת סה"כ ניכויים 0.
בשנים קודמות היה לי חישוב ניכויים.

 

[ירח אפל]

שדה 136 לקרן השתלמות לעצמאים רשמתי 19,920
שדה 135 לקופג גמל לקצבה כעמית עצמאי רשמתי 10,761
בשדה 248 הפקדות המעביד לקופת גמל לקצבה רשמתי 31783
בסעיף יד שדה 045 לקצבה כעמית שכיר רשמתי 13,592
כשאני עושה חישוב על כל הטופס אני מקבלת סה"כ ניכויים 0.
בשנים קודמות היה לי חישוב ניכויים.

כן אלה השדות שהתכוונתי.
לא מבין למה החישוב כיחיד לא עובד לך, אבל אני יכול להגיד שני כללים
1. אם הייתה לך הכנסה מבוטחת של מעל 225,600₪, אז לא תקבלי ניכוי. (שדה 244)
2. אם מתקיים כלל 1, והפרשת כעמית עצמאי מעל 5,640₪ אז עדיף לך עמית מוטב, ואת אמורה לקבל זיכוי, בלי ההפרשה כעצמאי 2,763₪
ועם ההפרשה כעצמאי סכום כולל 4,737₪.
הכוונה עד 4737, יותר מדוייק, הכנסה לא מבוטחת כפול 5% כפול 35% בתוספת 2,763.
אם את לא מקבלת את הזיכוי הזה, תנסי להעביר משדה 135 לשדה 268 את הסכום או חלקו.

 

[Dvoranit]

נראה שעלית על הסיבה! וואו!
ההכנסה המבוטחת שלי כולל מרכיב פיצויים, שדה 244: 226,537. וכמו שכתבת, בפירוט הזיכוייים ב"חישוב" כתוב 2763.
סך ההכנסה שלי שכתבתי בסעיף 158: 146,765. חישבתי כך: משכורת 244,783 בקיזוז הפסד ממשלח יד על סך (18,698), כלומר: 226,085. מסכום זה הופחת שכר פטור לפי 9(5) על סך 79,320, כלומר: 146,765.
הכנסה לא מבוטחת חישבתי כך: דמי אבטלה 24,706 ועוד 18,245 שזו ההכנסה הלא מבוטחת המצטברת שמצויינת בתלוש שכר דצמבר, סהכ 42,951. חישבתי זיכוי: 42,951 כפול 5% כפול 35% וקיבלתי 721.
ה"חישוב" אחרי שהעברתי את 10,761 משדה 135 לשדה 268 עדיין נתן לי רק זיכוי של 2763.
האם במצב שההכנסה בשדה 158, 146,765, קטנה מההכנסה המבוטחת בשדה 244, 226,5237, זה בכלל נחשב שיש לי הכנסה לא מבוטחת?
תודה רבה מאד!

 

[ירח אפל]

זה בכלל נחשב שיש לי הכנסה לא מבוטחת?

אין לך הכנסה לא מבוטחת.
הכנסה לא מבוטחת היא הכנסה חייבת (מכל המקורות, כולל רווח הון ודיבידנד) פחות הכנסה מבוטחת.
במקרה שלך היא שלילית, ולכן אין לך הכנסה לא מבוטחת, וכל משחק עם עמית מוטב ועמית יחיד הוא חסר משמעות.

אם יש בן זוג, אז אולי אפשר להעביר חלק מהפרשות אליו.

 

[Dvoranit]

הבנתי, תודה.
אין בן זוג, אבל אהבתי את הרעיונות איך להיטיב את חישוב המס. אולי בעתיד יהיה
המון המון תודות ובשורות טובות.