שאלה בסיסית על מימוש השקעה ומס יסף

[mikethe]

שלום,
לצורך קניית דירה אני צריך לממש השקעות בני"ע. אם אממש הכל במכה אז ביחד עם השכר הרגיל אעבור את הסף של מס יסף. כמה שאלות:
(1) באופן הבסיסי ביותר ובהנחה שרק שיקולי מס יסף על הפרק, בגלל שמדובר על סוף שנה, אז הדרך היא כאילו לממש ב- 31.12 עד תקרה כזאת שביחד עם המשכורות הרגילות אהיה בדיוק מתחת לרף מס היסף ואת "החלק הנותר" לממש ב- 1.1?
(2) (א) מן הסתם בתור שכיר מן השורה מעבר ללמלא 106 שמשאבי אנוש זוכרים לשלוח לכל החברה לא התעסקתי עם שום דבר מעבר. נניח ועברתי את רף מס היסף - מיוזמתי עלי להתחיל למלא טפסים מיוחדים של רשות המיסים או "שהם ידעו וישלחו מכתב שמבקש ממני לעשות כן"?
(ב) ובהמשך - נניח השנה גם מימשתי קופת גמל להשקעה, אצטרך לצרף את הדו"ח שלה מכיוון שגם שם יש איזה רווח הון (אומנם זניח אבל תיאורטית קיים)?
(3) שיקולים נוספים (שלא קשורים לשוק ותזמון מכירה) שצריך לשים לב אליהם? מן הסתם יש פה עניין של כניסה למדרגת מס שולי גבוהה אבל זה כנראה בלתי נמנע (למעט תיאורטית להיות מובטל ובכל שנה לממש מעט).
(4) האם כדאי במצב הנ"ל ללכת ליעוץ בתשלום אצל יועץ מס/רואה חשבון המתחמה בתחום?
תודה,

 

[Zegman]

תשובות חלקיות:
(1) למיטב הבנתי כן.
(2) (א) יתכן שמס הכנסה יעלו על כך ויבקשו ממך, אבל בכל מקרה מחובתך להגיש דו״ח על ההכנסות.
(2) (ב) במימוש קופת גמל להשקעה, מנוכה מס רווחי הון במקור כמו במכירת ני״ע. משכך, מימוש קופת גמל להשקעה לא בהכרח יחייב אותך להגיש דו״ח על הכנסות למס הכנסה.

 

[mikethe]

תשובות חלקיות:
(1) למיטב הבנתי כן.
(2) (א) יתכן שמס הכנסה יעלו על כך ויבקשו ממך, אבל בכל מקרה מחובתך להגיש דו״ח על ההכנסות.
(2) (ב) במימוש קופת גמל להשקעה, מנוכה מס רווחי הון במקור כמו במכירת ני״ע. משכך, מימוש קופת גמל להשקעה לא בהכרח יחייב אותך להגיש דו״ח על הכנסות למס הכנסה.

תודה, לגבי 2א - על איזה דו"ח מדובר? לגבי 2ב - הכוונה שלי שבדו"ח המדובר מ-2א אצטרך לרשום גם הכנסות רווחי הון ממימוש קופת גמל להשקעה כהכנסה שהייתה באותה שנה ולכן כאילו להתחשב בה לתקרת מימוש מ-1...

 

[Zegman]

תודה, לגבי 2א - על איזה דו"ח מדובר?

דו״ח שנתי על ההכנסות - מוגש על פי רוב באמצעות טופס 1301 (או במקרים מסוימים טופס 135).

לגבי 2ב - הכוונה שלי שבדו"ח המדובר מ-2א אצטרך לרשום גם הכנסות רווחי הון ממימוש קופת גמל להשקעה כהכנסה שהייתה באותה שנה ולכן כאילו להתחשב בה לתקרת מימוש מ-1...

הדו״ח כולל את כל ההכנסות - הכנסות משכר, יגיעה אישית, רווחי הון (ובכלל זה רווחים ממימוש קופת גמל להשקעה) ועוד.

ראה:
https://taxes.gov.il/incometax/documents/daz/da_2018.pdf

 

[mikethe]

תודה. לגבי "יתכן שמס הכנסה יעלו על כך ויבקשו ממך" - איך זה בדיוק קורה ומתי? האם אפשרי מצב בו אהיה ממש מתחת לרף נניח בכמה אלפי שקלים בודדים אבל 'בטעות' מס הכנסה יבקשו כי יחשבו שאני מעל הרף - ואז כאילו הדו"ח יהיה בשביל להראות שאני מתחת? מתקשר לשאלה של איך מס הכנסה אוט' ידעו שעברתי את הרף...

 

[Zegman]

תודה. לגבי "יתכן שמס הכנסה יעלו על כך ויבקשו ממך" - איך זה בדיוק קורה ומתי? האם אפשרי מצב בו אהיה ממש מתחת לרף נניח בכמה אלפי שקלים בודדים אבל 'בטעות' מס הכנסה יבקשו כי יחשבו שאני מעל הרף - ואז כאילו הדו"ח יהיה בשביל להראות שאני מתחת? מתקשר לשאלה של איך מס הכנסה אוט' ידעו שעברתי את הרף...

לדוגמא - אם אתה שכיר ששכרו עובר את הסף למס יסף - במקרה כזה יש סיכוי סביר שמס הכנסה, המקבל דיווח מהמעסיק יצפה ממך להגיש דו״ח (יש סיכוי שהמעסיק אף יאמר לך שעליך להגיש דוח).
דוגמא אחרת - במידה ומס הכנסה מצליב דיווחים ממקורות שונים כדוגמת המעסיק והבנק/ברוקר בו אתה מחזיק ני״ע - איני יודע שזה המצב.
בכל מקרה, מכיוון שנראה שאינך בקי בתקנות, כדאי לך לקבל יעוץ.
ניתן לקבל יעוץ מאיש מקצוע כדוגמת רואה חשבון או יועץ מס. ניתן גם לקבל יעוץ בלשכות מס הכנסה (לדעתי אפילו בעילום שם).

 

[משתמש 72]

תודה. לגבי "יתכן שמס הכנסה יעלו על כך ויבקשו ממך" - איך זה בדיוק קורה ומתי? האם אפשרי מצב בו אהיה ממש מתחת לרף נניח בכמה אלפי שקלים בודדים אבל 'בטעות' מס הכנסה יבקשו כי יחשבו שאני מעל הרף - ואז כאילו הדו"ח יהיה בשביל להראות שאני מתחת? מתקשר לשאלה של איך מס הכנסה אוט' ידעו שעברתי את הרף...

אם התבקשת להגיש דוח בגלל מס ייסף, אך לא עברת את התקרה של מס ייסף, אז יש לך שתי אפשרויות- או שתגיש דוח או שתבקש לבטל את הדרישה להגשת הדוח.