מס על מענק שימור - retention

[Yizhak]

שלום חברים,
אודה לדעת המלומדים כאן -
לפני כשנה וחצי הובטח לי מענק שימור, שהתנאי לקבלתו היה שאשאר עובד בחברה עד סוף שנת 2022. במשכורת ינואר קיבלתי אותו.
להפתעתי, המענק נחשב חלק מהמשכורת של 2023, מה שמקפיץ אותי השנה ממס שולי של 35% לדרגת מס היסף, 50% מס שולי.
השנה משכורתי גדולה יותר מאשר בשנה שעברה ולכן אני רוצה שהמענק יחשב כחלק ממשכורת 2022, מה שגם הגיוני, שכן הוא ניתן לי בגין עבודתי ב2022 (ו-2021).
מדובר בנטו בהפרש של אלפים לא מועטים של שקלים.
שאלותי הן -
- האם אכן הרצון שלי מתאים לחוק?
- במידה וכן, איך עלי לפעול מול המעסיק אם הוא לא ירצה להיענות לבקשתי? למשל, להביא חו"ד מרו"ח?

תודה מראש!!

 

[Kipodi]

אם המענק נכנס לך כבר לתלוש שכר של 2022 אז הוא יכנס למס של 2022. לא מכיר את החוק המדוייק אבל ככה זה עובד לפי מה שאני מכיר.
מה שכן אולי המס שולי קפץ לך רק באותו החודש ל 50% אחרי זה, זה יתפרס לכל השנה והמדרגת מס תרד (אם שאר חודשי המשכורת יהיו יותר נמוכים).
בדר״כ המס בעבודה מחושב במצטבר. אם הייתה לך קפיצת שכר בחודש 6 נגיד אז המס מחושב על 6 חודשים.
אם בסוף השנה תראה שהמס אמור להיות יותר נמוך אתה תמיד יכול לעשות תאום מס לאותה שנה.

 

[האזרח הקטן]

מה שמקפיץ אותי השנה ממס שולי של 35% לדרגת מס היסף, 50% מס שולי.

רק לדייק, מס שולי של 35% אומר אפקטיבית שאתה במדרגת מס של 47%, כי אתה משלם גם 12% לביטוח לאומי (כולל מס בריאות). ברגע שהגעת למדרגת מס הכנסה של 47%, אתה גם מתחיל של 0% ביטוח לאומי, כי הגעת לתקרית התשלום לביטוח לאומי (התקרות לא זהות אבל מספיק קרובות). אמנם לביטוח לאומי החיוב על הכנסה חריגה הוא לפי ממוצע 12 חודשים אחרונים ולמס הכנסה החישוב הוא לפי שנה קלנדרית, אבל בסבירות גבוהה שיעור המס שלך גדל ב3% (מס יסף) ולא ב15%.

 

[Yizhak]

רק לדייק, מס שולי של 35% אומר אפקטיבית שאתה במדרגת מס של 47%, כי אתה משלם גם 12% לביטוח לאומי (כולל מס בריאות). ברגע שהגעת למדרגת מס הכנסה של 47%, אתה גם מתחיל של 0% ביטוח לאומי, כי הגעת לתקרית התשלום לביטוח לאומי (התקרות לא זהות אבל מספיק קרובות). אמנם לביטוח לאומי החיוב על הכנסה חריגה הוא לפי ממוצע 12 חודשים אחרונים ולמס הכנסה החישוב הוא לפי שנה קלנדרית, אבל בסבירות גבוהה שיעור המס שלך גדל ב3% (מס יסף) ולא ב15%.

אז אם אני מבין נכון, אכלתי אותה משני הכיוונים: אני גם משלם על המענק 12% ביטוח לאומי, וגם משלם עליו (או על חלקו..) 50% מס הכנסה. וזה בכלל סיבה טובה לנסות להעביר אותו ל2022.
הנקודה היחידה שאני רואה עכשיו שמסבכת את התמונה, היא שאם אעביר אותו ל2022 אז ב2022 אוקפץ למדרגת ה50% ואשלם 3% על הכנסות מדמי שכירות..
והשנה אני ממילא משלם את אותם 3% כיוון שאשתי הגיעה למדרגת ה50% השנה.
נראה שאין ברירה אלא לפרוט הכל באקסל מסודר

 

[ירח אפל]

אם קיבלת את הכסף ב־2023, אז המס הוא על 2023...

 

[fongeme]

אז אם אני מבין נכון, אכלתי אותה משני הכיוונים: אני גם משלם על המענק 12% ביטוח לאומי, וגם משלם עליו (או על חלקו..) 50% מס הכנסה. וזה בכלל סיבה טובה לנסות להעביר אותו ל2022.
הנקודה היחידה שאני רואה עכשיו שמסבכת את התמונה, היא שאם אעביר אותו ל2022 אז ב2022 אוקפץ למדרגת ה50% ואשלם 3% על הכנסות מדמי שכירות..
והשנה אני ממילא משלם את אותם 3% כיוון שאשתי הגיעה למדרגת ה50% השנה.
נראה שאין ברירה אלא לפרוט הכל באקסל מסודר

1. לא, יש תקרה לביטוח לאומי ולא משלמים 62% מס (למעט כמה מאות שקלים לפני התקרה)

 

[roneng]

1. לא, יש תקרה לביטוח לאומי ולא משלמים 62% מס (למעט כמה מאות שקלים לפני התקרה)

כשמדובר במענק חד פעמי זה קצת מסתבך.
ביטוח לאומי פורס את הסכום אחורה ל12 חודשים, מס הכנסה מסתכל לפי שנים קלנדריות.
במצב כזה שהוא מקבל את המענק בינואר יכול בהחלט להיות מצב שהוא ישלם את המדרגה הגבוהה במס הכנסה ועדיין לא יגיע לפטור בביטוח לאומי.

 

[just_curious]

שלום חברים,
אודה לדעת המלומדים כאן -
לפני כשנה וחצי הובטח לי מענק שימור, שהתנאי לקבלתו היה שאשאר עובד בחברה עד סוף שנת 2022. במשכורת ינואר קיבלתי אותו.
להפתעתי, המענק נחשב חלק מהמשכורת של 2023, מה שמקפיץ אותי השנה ממס שולי של 35% לדרגת מס היסף, 50% מס שולי.
השנה משכורתי גדולה יותר מאשר בשנה שעברה ולכן אני רוצה שהמענק יחשב כחלק ממשכורת 2022, מה שגם הגיוני, שכן הוא ניתן לי בגין עבודתי ב2022 (ו-2021).
מדובר בנטו בהפרש של אלפים לא מועטים של שקלים.
שאלותי הן -
- האם אכן הרצון שלי מתאים לחוק?
- במידה וכן, איך עלי לפעול מול המעסיק אם הוא לא ירצה להיענות לבקשתי? למשל, להביא חו"ד מרו"ח?

תודה מראש!!

כעקרון, ניתן לייחס בונוס לשנים שבגינן הוא שולם (עד 6 שנים).
במקרה הזה, נראה לי ניתן לייחס שליש ל-2021 ושני שליש לשנת 2022. אולי רואה חשבון יצירתי ימצא איך לייחס חצי-חצי...
בכל מקרה, זה יהיה כרוך בגשת דוחות עבור שנים 2021,2022,2023

 

[ירח אפל]

כעקרון, ניתן לייחס בונוס לשנים שבגינן הוא שולם (עד 6 שנים).
במקרה הזה, נראה לי ניתן לייחס שליש ל-2021 ושני שליש לשנת 2022. אולי רואה חשבון יצירתי ימצא איך לייחס חצי-חצי...
בכל מקרה, זה יהיה כרוך בגשת דוחות עבור שנים 2021,2022,2023

לפי איזה סעיף בחוק או תקנה?
בונוס אינו "הפרשי שכר" שניתן לשייך לשנים קודמות (גם זה לא פריסה אלא שיוך).

דבר שני, כאשר מתבצעת פריסה של הכנסה שמותר לפרוס, החלוקה היא תמיד שווה בשווה בין השנים, ואין דבר כזה פריסה שליש ושני שליש.

לא איש מקצוע, השימוש בתוכן הרשומה על אחריות הקורא בלבד.