חישוב מס רווחי הון באקסולידית

[SwingMan]

שלום לכולם,

באקסולידית ישנה עמודה של חישוב מס רווחי הון על הרווח הלא ממומש. בתיק ההשקעות שלי יש IWDA (קרן סל אירית) וקרן נאמנות קסם 0A KTF ממשלתי כללי שמחזיקה אג"ח של מדינת ישראל. כיצד עלי לחשב את המס בעמודה? קראתי שצריך להתחשב במדד או בשער המטבע, אבל לא הבנתי כיצד לבצע זאת בפועל.

 

[TunaGolem]

שלום לכולם,

באקסולידית ישנה עמודה של חישוב מס רווחי הון על הרווח הלא ממומש. בתיק ההשקעות שלי יש IWDA (קרן סל אירית) וקרן נאמנות קסם 0A KTF ממשלתי כללי שמחזיקה אג"ח של מדינת ישראל. כיצד עלי לחשב את המס בעמודה? קראתי שצריך להתחשב במדד או בשער המטבע, אבל לא הבנתי כיצד לבצע זאת בפועל.

על קרן האג"ח: 15% מהרווח (סכום מחיר המכירה של כל יחידות הקרן פחות סכום מחיר הרכישה של כל יחידות הקרן).
על הקרן האירית (המס בפועל מורכב יותר, אבל חישוב זה מספק את השאלה): 25%מהרווח מנוטרל מטבע (סכום מחיר המכירה של כל יחידות הקרן במטבע הרכישה לפי שווי נכחי, פחות סכום מחיר הרכישה של כל יחידות הקרן במטבע הרכישה לפי שווי נכחי) .

 

[SwingMan]

על קרן האג"ח: 15% מהרווח (סכום מחיר המכירה של כל יחידות הקרן פחות סכום מחיר הרכישה של כל יחידות הקרן).
על הקרן האירית (המס בפועל מורכב יותר, אבל חישוב זה מספק את השאלה): 25%מהרווח מנוטרל מטבע (סכום מחיר המכירה של כל יחידות הקרן במטבע הרכישה לפי שווי נכחי, פחות סכום מחיר הרכישה של כל יחידות הקרן במטבע הרכישה לפי שווי נכחי) .

תודה רבה @TunaGolem. מה קורה במצב שבו יש כמה מחירי רכישה? הרי אני רוכש יחידות חדשות בשתי הקרנות בכל רבעון, ובכל רכישה יהיה מן הסתם מחיר אחר.

ועוד שאלה - האם זה אומר שככל ששער הדולר יהיה נמוך יותר אשלם פחות מס רווחי הון?

 

[TunaGolem]

מה קורה במצב שבו יש כמה מחירי רכישה?

לכך כתבתי "סכום מחיר הרכישה". הכוונה היא שסוכמים את כל הרכישות לפי השער בזמן הקניה (והמכירות בהתאמה).

 

[SwingMan]

@TunaGolem - האם הדוגמאות המספריות הפיקטיביות הללו נכונות?

IWDA:
1. רכישה של 10 יחידות במחיר של 10$ ליחידה בשער של 2 ש"ח לדולר - 200 ש"ח.
2. רכישה של 10 יחידות במחיר של 15$ ליחידה בשער של 3 ש"ח לדולר - 450 ש"ח.
3. סה"כ יחידות - 20. סה"כ שווי רכישות - 650 ש"ח.
4. כעת יחידה שווה 20$ ושער הדולר הוא 4 ש"ח לדולר - סך המכירה הוא 1,600 ש"ח.
5. רווח הון הוא 950=1,600-650.
6. 25% מהרווח הם - 237.5 ש"ח.

קרן אג"ח:
1. רכישה של 10 יחידות במחיר של 10 ש"ח ליחידה - 100 ש"ח.
2. רכישה של 10 יחידות במחיר של 15 ש"ח ליחידה - 150 ש"ח.
3. סה"כ יחידות - 20. סה"כ שווי רכישות - 250 ש"ח.
4. כעת יחידה שווה 20 ש"ח -סך המכירה הוא 400 ש"ח.
5. רווח הון הוא 350=400-250.
6. 15% מהרווח הם - 52.5 ש"ח.

ועוד שאלה על קרן האג"ח - האם מכיוון שמדובר בקרן נאמנות לא אמור להיות עליה מס של 25%?