היתכן חישוב מס לא נכון ?

[דוד קוצר]

שלום לפורום, לאחר קניה ומכירה של קרן נאמנות בהפרש של 4 ימים, כאשר השער כמעט לא השתנה,
חושב מס רווח הון גבוה כי היו יחידות ישנות בקרן אשר הניבו תשואה.
הוסבר לי כי המס מחושב עפ"י הערך הראשון, הותיק.
האם זה נכון ?
הקניה ומכירה של היחידות הנ"ל לא הניבו תשואה המחייבת מס כזה גבוה,
אז איך יתכן חישוב המס הזה?
מודה מראש על כל התיחסות ועזרה בנושא.
דוד ק.

 

[yossik]

ברוך הבא לפורום!

 

[גרהם]

שלום לפורום, לאחר קניה ומכירה של קרן נאמנות בהפרש של 4 ימים, כאשר השער כמעט לא השתנה,
חושב מס רווח הון גבוה כי היו יחידות ישנות בקרן אשר הניבו תשואה.
הוסבר לי כי המס מחושב עפ"י הערך הראשון, הותיק.
האם זה נכון ?
הקניה ומכירה של היחידות הנ"ל לא הניבו תשואה המחייבת מס כזה גבוה,
אז איך יתכן חישוב המס הזה?
מודה מראש על כל התיחסות ועזרה בנושא.
דוד ק.

ראה כאן: https://www.gov.il/BlobFolder/polic...2-2002/he/Policy_IncomeTaxInst_hoz22-2002.pdf (תעשה חיפוש לפי fifo).
אם מעניין אותך מה הרציונל לזה (להבדיל מהחישוב שמפורט בחוזר), תכתוב ואענה.
___
12.1.2025
נערך ע״י מתכנת: תיקון קישור

 

[דן ג.]

הוסבר לי כי המס מחושב עפ"י הערך הראשון, הותיק.
האם זה נכון ?

נכון. הנה התקנות

5. הוראות מיוחדות לענין מכירת ניירות ערך שנרכשו במועדים שונים
נמכרו ניירות ערך זהים שנרכשו במועדים שונים, יראו אותם, לענין המחיר המקורי ויום הרכישה, כנמכרים על פי סדר רכישתם, מהראשון עד האחרון, זולת אם הוכיח המוכר לפקיד השומה את יום הרכישה והמחיר המקורי של נייר ערך מסוים.

אם היית קונה את היחידות החדשות בחשבון שונה, היית יכול לשלוט על סדר המכירה.

 

[מרק עוגיות]

תגידו, זה עובד גם כשזה לטובתי? נניח קניתי מניה ב2 שח, אחר כך מניה נוספת מאותו סוג ב1 שח, ואחר כך מכרתי מניה אחת ב2 שח, אז לא אשלם מס רווח הון?

 

[דן ג.]

תגידו, זה עובד גם כשזה לטובתי? נניח קניתי מניה ב2 שח, אחר כך מניה נוספת מאותו סוג ב1 שח, ואחר כך מכרתי מניה אחת ב2 שח, אז לא אשלם מס רווח הון?

נכון. FIFO. תמיד נכנס ראשון יוצא ראשון.

 

[דוד קוצר]

תודה רבה לעונים. מרגיז. נעשתה פעולת קניה מכירה ללא רווח אך מס רווחי הון גבוה.

 

[FIYaacov]

תודה רבה לעונים. מרגיז. נעשתה פעולת קניה מכירה ללא רווח אך מס רווחי הון גבוה.

תוכל להסביר? אתה מתכוון שלא היה רווח לעומת המחיר הממוצע?

 

[דוד קוצר]

תוכל להסביר? אתה מתכוון שלא היה רווח לעומת המחיר הממוצע?

קניתי קרן נאמנות ולאחר 5 ימים מכרתי (טעיתי, התכוונתי לאחרת) לא היה שינוי בשער המכירה, לא היה רווח על אותה כמות ובכל זאת המס היה גבוה.

 

[FIYaacov]

קניתי קרן נאמנות ולאחר 5 ימים מכרתי (טעיתי, התכוונתי לאחרת) לא היה שינוי בשער המכירה, לא היה רווח על אותה כמות ובכל זאת המס היה גבוה.

הבנתי, כי הם מכרו לך יחידות מאותה קרן שקנית בעבר.
חוק באמת מרגיז. אני מניח שכולנו חווינו על בשרנו טעות בהקלקה מתישהו בעת מכירת ניירות.

 

[מתכנת]

הנה שותף לצרה:
קניה בטעות של המניה הלא נכונה - אפשר להתחרט?
@liranviper