itzik64
משתמש רשום
- הצטרף ב
- 10/7/15
- הודעות
- 2
- דירוג
- 1
בעית המסוי בעת נהול תיק השעות ידועה לכל. נניח משקיע שיש לו מספר ניירות ערך ו/או קרנות נאמנות ותעודות סל ואותו משקיע החליט מטעמים כאלה ואחרים להחליף נייר ערך ו/או קרן נאמנות ותעודת סל באחרת. כדי לעשות זאת, על המשקיע למכור את הנייר (לממש אותו) ולאחר מכן עלין לקנות את הנייר/קרן החדשים. עסקה זו היא ארוע מס ומייד תחויב במס על רווחי הון במקור.
בקרנות נאמנות פטורות (ופוליסות חסכון, להבדיל*) פעולה זו אינה מהווה ארוע מס, כך שכל הסכום הממומש עומד לרשות ההשקעה החדשה ויצבור ריבית דריבית, תשואות ודיבידנדים (במקרה של קרן צוברת).
האם משקיע פרטי, שברשותו נירות ערך וקרנות, יכול להקים קרן נאמנות פטורה שתכלול את סך תיק נירות הערך שלו ועל ידי כך להנות מהפטור ממס בעת מימוש לשם רכישה של נירות הערך והקרנות בתיק? אם זה אפשרי, כיצד ניתן לעשות זאת? מה העלויות? מה הסיכון?
*פוליסות חיסכון מוכרות כנאמנות והמעבר בין מסלולי ההשקעה בהן אינה נחשבת לארוע מס. החיסרון הוא בכך שמסלולי ההשקעה מוכתבים מראש ואינם ניתנים לבניה לפי טעמו האישי של החוסך, וכמובן כל החסרונות האחרים הקשורים לפוליסות אלה ושעליהם דיברה הסולידית בבלוג.
בקרנות נאמנות פטורות (ופוליסות חסכון, להבדיל*) פעולה זו אינה מהווה ארוע מס, כך שכל הסכום הממומש עומד לרשות ההשקעה החדשה ויצבור ריבית דריבית, תשואות ודיבידנדים (במקרה של קרן צוברת).
האם משקיע פרטי, שברשותו נירות ערך וקרנות, יכול להקים קרן נאמנות פטורה שתכלול את סך תיק נירות הערך שלו ועל ידי כך להנות מהפטור ממס בעת מימוש לשם רכישה של נירות הערך והקרנות בתיק? אם זה אפשרי, כיצד ניתן לעשות זאת? מה העלויות? מה הסיכון?
*פוליסות חיסכון מוכרות כנאמנות והמעבר בין מסלולי ההשקעה בהן אינה נחשבת לארוע מס. החיסרון הוא בכך שמסלולי ההשקעה מוכתבים מראש ואינם ניתנים לבניה לפי טעמו האישי של החוסך, וכמובן כל החסרונות האחרים הקשורים לפוליסות אלה ושעליהם דיברה הסולידית בבלוג.