פתיחת עוסק פטור עבור קרן השתלמות

[mouse1]

שלום, אני כיום שכיר במשרה מלאה. מקום העבודה שלי מפריש לי כל חודש לקרן השתלמות (עד תקרת המס)

רציתי לדעת, האם ישנה אפשרות עבורי לפתוח עוסק פטור(ללא הכנסות) בכדי שאוכל לפתוח קרן השתלמות נוספת ולהפריש אליה ב18K פעם בשנה? האם היא תיהיה גם כן פטורה ממס רווחי הון?
(שואל מכיוון ששוקל לעשות זאת לפני סוף השנה)
תודה לעוזרים,

 

[optimum]

האם היא תיהיה גם כן פטורה ממס רווחי הון?

לפי מה שכתוב באתר כל זכות

• עובד שמועסק כשכיר ובמקביל הוא עובד כעצמאי, ומופקדים עבורו כספים לקרן השתלמות כשכיר, ובנוסף הוא מפקיד כספים לקרן השתלמות כעצמאי, ייהנה מהטבת המס בכל אחת מההפקדות (הן כעצמאי והן כשכיר) אולם גובה ההטבה שממנה ייהנה כעצמאי תהיה תלויה בגובה ההפרשות שבוצעו עבורו כשכיר.
  • כשכיר הוא יקבל את הטבת המס בלי קשר לשאלה אם וכמה הוא מפקיד לקרן ההשתלמות כעצמאי.
  • כעצמאי הוא יוכל ליהנות מהטבת המס עבור הפקדות לקרן השתלמות, שעונות על 2 התנאים הבאים:
    1. סכום ההפקדות לא עולה על 4.5% מהכנסתו החייבת באותה שנה
    2. סכום ההפקדות לא עולה על 4.5% מ"סכום התקרה" (שהוא ההפרש בין 263,000 ש"ח לבין המשכורת שממנה הפריש המעסיק עבורו כספים לקרן השתלמות כשכיר ולכל היותר 188,544 ש"ח שהיא המשכורת המירבית המאפשרת את הטבת המס לשכיר - נכון לשנת 2021).

ז"א, אם אני מבין נכון, בהנחה שאתה מפקיד עד התקרה הפטורה כשכיר, אז "סכום התקרה" הוא 74,456 ש"ח. 4.5% מסכום התקרה זה יוצא 3350 ש"ח
כלומר שכעצמאי אתה יכול לקבל הטבת מס, בנוסף על זו שאתה מקבל כשכיר, של עוד 4.5% מהכנסות העסק או 3350 ש"ח בשנה, הנמוך מבין השניים.

 

[HHH]

שלום, אני כיום שכיר במשרה מלאה. מקום העבודה שלי מפריש לי כל חודש לקרן השתלמות (עד תקרת המס)

רציתי לדעת, האם ישנה אפשרות עבורי לפתוח עוסק פטור(ללא הכנסות) בכדי שאוכל לפתוח קרן השתלמות נוספת ולהפריש אליה ב18K פעם בשנה? האם היא תיהיה גם כן פטורה ממס רווחי הון?
(שואל מכיוון ששוקל לעשות זאת לפני סוף השנה)
תודה לעוזרים,

אני לא חושב שזה חוקי לפתוח עסק שאין לו כל הכנסות צפויות.
בכל מקרה לאחר פתיחת העסק קח בחשבון שאתה תצטרך להצהיר פעם בשנה על המחזור שלך למע"מ, להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה ובסבירות גבוהה למלא הצהרת הון בשנה הקרובה.

 

[Oraz]

לפי מה שכתוב באתר כל זכות

ז"א, אם אני מבין נכון, בהנחה שאתה מפקיד עד התקרה הפטורה כשכיר, אז "סכום התקרה" הוא 74,456 ש"ח. 4.5% מסכום התקרה זה יוצא 3350 ש"ח
כלומר שכעצמאי אתה יכול לקבל הטבת מס, בנוסף על זו שאתה מקבל כשכיר, של עוד 4.5% מהכנסות העסק או 3350 ש"ח בשנה, הנמוך מבין השניים.

אתה לא מבין נכון, מדובר בהטבת הפקדה על 4.5% מההכנסות.
בהנחה והוא לא מתכנן הכנסות בעסק הוא לא יהנה מההטבה הנ"ל.

ההטבה היחידה לה תזכה היא על מס רווח הון גם בקרן השתלמות בתור עצמאי. (ז"א שבמקום תקרה של 18,480 ש"ח תהיה לך תקרה כפולה)
תוכל להינות מפטור מס רווחי הון גם בקה"ש שכיר ובנוסף בקה"ש לעצמאים.

שים לב שהכדאיות יורדת ככל שדמי הניהול שאתה משלם גבוהים יותר.

 

[mouse1]

אתה לא מבין נכון, מדובר בהטבת הפקדה על 4.5% מההכנסות.
בהנחה והוא לא מתכנן הכנסות בעסק הוא לא יהנה מההטבה הנ"ל.

ההטבה היחידה לה תזכה היא על מס רווח הון גם בקרן השתלמות בתור עצמאי. (ז"א שבמקום תקרה של 18,480 ש"ח תהיה לך תקרה כפולה)
תוכל להינות מפטור מס רווחי הון גם בקה"ש שכיר ובנוסף בקה"ש לעצמאים.

שים לב שהכדאיות יורדת ככל שדמי הניהול שאתה משלם גבוהים יותר.

אז זאת אומרת שאני אוכל להנות מהפטור מס רווחי הון גם על ה15K שמופרשים לי כשכיר וגם במידה אם אפקיד עוד 18K לקרן של העצמאי פטור מס רווחי הון יחול גם עליהם?

 

[HHH]

אז זאת אומרת שאני אוכל להנות מהפטור מס רווחי הון גם על ה15K שמופרשים לי כשכיר וגם במידה אם אפקיד עוד 18K לקרן של העצמאי פטור מס רווחי הון יחול גם עליהם?

כן, למיטב ידיעתי.

 

[fliper]

כן, למיטב ידיעתי.

לא, למיטב ידיעתי.
@mouse1 ממליץ שתבדוק עם סמכות מקצועית ולא תבצע על בסיס עצה במרשתת

 

[Oringa]

לא, למיטב ידיעתי.

מבירור שעשיתי אצל אלטשולר לפני כמה חודשים, מקבלים את הפטור ממס רווח הון במקביל עבור קרן במעמד שכיר ועבור הקרן במעמד עצמאי, כל אחת לפי התקרה שלה.

 

[mouse1]

מבירור שעשיתי אצל אלטשולר לפני כמה חודשים, מקבלים את הפטור ממס רווח הון במקביל עבור קרן במעמד שכיר ועבור הקרן במעמד עצמאי, כל אחת לפי התקרה שלה.

גם אם בקרן של העצמאי לא היו הכנסות מעצם היותו עצמאי?

 

[Oringa]

גם אם בקרן של העצמאי לא היו הכנסות מעצם היותו עצמאי?

אלטשולר לא מודעים להכנסות שלך והם לא אמונים על הבדיקה הזו. אם אכן קיימת דרישה להכנסה, זה האינטרס של רשות המיסים, שימצאו אותך במוקדם או במאוחר.

 

[HHH]

גם אם בקרן של העצמאי לא היו הכנסות מעצם היותו עצמאי?

אין קשר בין ההכנסות כעצמאי לפתיחת הקרן. ניתן להפקיד יותר מההכנסות השנתיות לקרן.
העניין הוא שעסק נטול כל הכנסות הוא חשוד בהגדרה.

 

[Oraz]

אז זאת אומרת שאני אוכל להנות מהפטור מס רווחי הון גם על ה15K שמופרשים לי כשכיר וגם במידה אם אפקיד עוד 18K לקרן של העצמאי פטור מס רווחי הון יחול גם עליהם?

נכון.

 

[גל הגמל]

אין קשר בין ההכנסות כעצמאי לפתיחת הקרן. ניתן להפקיד יותר מההכנסות השנתיות לקרן.
העניין הוא שעסק נטול כל הכנסות הוא חשוד בהגדרה.

מה חשוד בו?
אני אסביר לרשות המיסים שפתחתי את העוסק פטור כדי לפתוח עוד קרן השתלמות. הם יכולים לעשות משהו חוץ מלכעוס עליי?

 

[tomerca]

יש עדכון? מישהו ניסה ?
@גל הגמל @mouse1