הכרת הוצאות ריבית למס רווחי הון

[יעקב 3]

היי,
לקחתי מהבנק משכנתא של 400K והפקדתי אותם בפוליסת חיסכון.
1. האם ניתן לקזז את הריבית ששילמתי השנה לבנק ממס רווחי הון למרות שמדובר באשראי כללי ולא בהלוואה ישירה עבור שוק ההון?
2. במידה ואפשר האם יש מגבלה כלשהי בקיזוז כזה?
תודה מראש!

 

[ירח אפל]

1. האם ניתן לקזז את הריבית ששילמתי השנה לבנק ממס רווחי הון למרות שמדובר באשראי כללי ולא בהלוואה ישירה עבור שוק ההון?

הרווח מפוליסת חסכון הוא ריבית, אי אפשר לקזז מאום כנגד ריבית.

אם אכן היית משקיע בשוק ההון, אז במידה והייתה הוכחה איזה נייר קנית תמורת כספי ההלוואה, יש אפשרות לקזז, אבל המס על רווח ההון היה 30%.
ויתכן שרשות המסים תקבע שזה עסק, כי מדובר במימון חיצוני.

 

[FIYaacov]

ויתכן שרשות המסים תקבע שזה עסק, כי מדובר במימון חיצוני.

וכספי מארג'ין שנלקחים מהברוקר?

 

[ירח אפל]

וכספי מארג'ין שנלקחים מהברוקר?

לא רואה הבדל, מימון זה מימון, ורשמית צריך לשייך את זה כנגד הנכס הנקנה.
מעשית, כרגיל מס הכנסה לא בודק הכל, ויש גם כאלה שרושמים את זה כחלק מהוצאות הברוקר, כלומר כהפסד בר קיזוז.

 

[יעקב 3]

הרווח מפוליסת חסכון הוא ריבית, אי אפשר לקזז מאום כנגד ריבית.

אם אכן היית משקיע בשוק ההון, אז במידה והייתה הוכחה איזה נייר קנית תמורת כספי ההלוואה, יש אפשרות לקזז, אבל המס על רווח ההון היה 30%.
ויתכן שרשות המסים תקבע שזה עסק, כי מדובר במימון חיצוני.

תשובתך רלוונטית גם אם הפוליסה עקבה SP500?

 

[ירח אפל]

תשובתך רלוונטית גם אם הפוליסה עקבה SP500?

כן

 

[יעקב 3]

לסיום - השקעה כזאת ממוסה רק לפי 15% כמו הכנסה מריבית?
תודה!

 

[ירח אפל]

לסיום - השקעה כזאת ממוסה רק לפי 15% כמו הכנסה מריבית?
תודה!

ריבית ריאלית ממוסה עד 25%.
ופה זה ריבית ריאלית, כלומר מתאמים את הקרן על פי המדד, ורק על הרווח שמעל משלמים מס.