מתכנת - עוסק פטור או זעיר? אילו הוצאות מוכרות?

[טפלון]

היי חברים,
אני מתכנן לפתוח עוסק על מנת לעבוד כמתכנת פרילאנס בנוסף לעבודתי כשכיר.
צפי ההכנסות הוא סביב תקרת העוסק הפטור, כ120 בשנה.
אם אפתח פטור - אילו הוצאות יכולות להיות מוכרות לי?
הפקדה לקה״ש - כ18 בשנה.
שליש מחשבונות הבית - כ2.5 בשנה.
כלומר, כ20 אלף? במצב כזה, לא עדיף ללכת על המסלול של זעיר, בו אוטומטית 30% מוכרות, כ40 אלף?

מעולם לא הייתי עצמאי, לא מבין בזה כלום, אולי אני מפספס משהו?
טיסות לחו״ל לכנסים בתחום התכנות? מחשב נייד וטלפון? דלק? העסקת פרילנסר משני? הוצאת תלוש משכורת למישהו שאעסיק?
או שכל זה לא אפשרי כעוסק פטור?
צריך רו״ח או שאפשרי לבד?
אשמח לכל עזרה.

 

[FIYaacov]

פחת דירה בבעלות
ריבית משכנתא דירה בבעלות
45% מהוצאות הרכב הפרטי
כל הוצאה אמיתית שאתה צריך בשביל העסק

לדעתי יצא לך יותר מ-

כ20 אלף

אם יש לך דירה בבעלותך

 

[טפלון]

לצערי אין דירה בבעלותי, וגם כשתהיה, כנראה לא אתגורר בה.
והרכב שלי בן 30 ושווה 5 אלף…

 

[FIYaacov]

והרכב שלי בן 30 ושווה 5 אלף…

ביטוחים, דלק, טסט, טיפולים
מכל זה 45% מוכר לך כהוצאה מוכרת.

אם תקנה רכב בקרוב אז תוכל להכיר בפחת רכב על פני 7 שנים (בהכפלה ב45%).
אם אתה זעיר אתה גם מוגבל למצבים שיש לך הוצאות אמיתיות, לפטופ למשל.

אני גם לא חושב שאתה חייב להחליט מראש, כשיגיע שעת הדוח תחליט לפי מה שהיו ההוצאות שלך בפועל.

 

[YPV]

יש גם את עניין המעמ שתוכל להזדכות עליו כמורשה. בעיניי שיקול משמעותי.

לא ציינת - מי עומדים להיות הלקוחות שלך? פרטיים? עסקים?

 

[טפלון]

אעדכן כאן, ממה שאני רואה - הרפורמה של העוסק הזעיר לא אפויה.
רק לפני שבוע זה אושר, על אף הפרסומים שטענו שזה בתוקף עוד מתחילת השנה.
כיום, כשזה כבר מאושר, לאף אחד במס הכנסה אין מושג איך עושים את המעבר הזה (עוסק פטור -> זעיר) בפועל.
אני מבין שאולי זה לא מעבר שאני צריך לעשות באופן יזום, אלא יבוצע על ידי מס הכנסה עצמם, אבל אף אחד שם לא יודע איך זה מתבצע ולא מסוגל להסביר מה עליי לעשות. גם לא הרו״ח שלי לצערי.
אם מישהו עשה זאת, או יודע איך עושים זאת אשמח למידע.

 

[FIYaacov]

אעדכן כאן, ממה שאני רואה - הרפורמה של העוסק הזעיר לא אפויה.
רק לפני שבוע זה אושר, על אף הפרסומים שטענו שזה בתוקף עוד מתחילת השנה.
כיום, כשזה כבר מאושר, לאף אחד במס הכנסה אין מושג איך עושים את המעבר הזה (עוסק פטור -> זעיר) בפועל.
אני מבין שאולי זה לא מעבר שאני צריך לעשות באופן יזום, אלא יבוצע על ידי מס הכנסה עצמם, אבל אף אחד שם לא יודע איך זה מתבצע ולא מסוגל להסביר מה עליי לעשות. גם לא הרו״ח שלי לצערי.
אם מישהו עשה זאת, או יודע איך עושים זאת אשמח למידע.

אין מה "לעשות", כי זה הגדרה לצורך הדוח השנתי, אין איזה סיווג שצריך לשנות.

יגיע מרץ, ותקבל כנראה לינק לדווח בו על ההכנסות שלך, וישלחו לך שומה, וזהו.

 

[ירח אפל]

אעדכן כאן, ממה שאני רואה - הרפורמה של העוסק הזעיר לא אפויה.
רק לפני שבוע זה אושר, על אף הפרסומים שטענו שזה בתוקף עוד מתחילת השנה.

קודם כל זה "בעל עסק זעיר" ולא עוסק זעיר.
שנית, מה שאושר לפני שבוע זה תקנות הפטור מדוח שנתי, מכיוון שדוח שנתי על 2024 מגישים רק באמצע 2025, אז לא היו צריכים למהר באישור הזה.
בכל מקרה יש זמן עד הדוח.

כיום, כשזה כבר מאושר, לאף אחד במס הכנסה אין מושג איך עושים את המעבר הזה (עוסק פטור -> זעיר) בפועל.

לא מדובר על מעבר, אתה ממשיך להיות עוסק פטור, רק מקבל הגדרה חדשה במס הכנסה, "בעל עסק זעיר".
עכשיו יהיו לך 3 טייטלים:
ביטוח לאומי: עצמאי שעונה להגדרה או עצמאי שלא עונה להגדרה.
מס ערך מוסף: עוסק פטור.
מס הכנסה: בעל עסק זעיר.
אין סתירה בינהם.

אני מבין שאולי זה לא מעבר שאני צריך לעשות באופן יזום, אלא יבוצע על ידי מס הכנסה עצמם, אבל אף אחד שם לא יודע איך זה מתבצע ולא מסוגל להסביר מה עליי לעשות. גם לא הרו״ח שלי לצערי.

כנראה יבוצע מעבר יזום על ידי מס הכנסה ואתה תקבל הודעה.
בכל מקרה, גם אם בוצע וגם אם לא, בין ינואר למרץ 2025, אתה תוכל להגיש הצהרה שאתה מעוניין להיות מוגדר בעל עסק זעיר, ולהצהיר על ההכנסה שלך בשנת 2024 ועל ההכנסה הצפויה בשנת 2025.

 

[טפלון]

מודה על ההסברים, עשיתם לי קצת סדר.
שאלה נוספת, האם הצהרת הון היא משהו שבוודאות אצטרך להגיש בשנה לאחר פתיחת תיק?
האם הגדרה של בעל עסק זעיר במס הכנסה משפיעה על זה איכשהו?

 

[rexton88]

מודה על ההסברים, עשיתם לי קצת סדר.
שאלה נוספת, האם הצהרת הון היא משהו שבוודאות אצטרך להגיש בשנה לאחר פתיחת תיק?
האם הגדרה של בעל עסק זעיר במס הכנסה משפיעה על זה איכשהו?

אמרו שלא תצטרך
מתוך ההודעה של רשות המיסים:
ועדת הכספים של הכנסת אישרה היום את התיקון לתקנות מס הכנסה, המאפשר לעסקים עם מחזור שנתי שאינו עולה על תקרת המחזור של עוסק פטור (120 אלף ₪ בשנת 2024) להירשם כ"עסק זעיר" במס הכנסה. עסקים שיירשמו כ"עסק זעיר" יהיו רשאים לנכות מהכנסותיהם הוצאות בשיעור של 30% מהמחזור במקום לדרוש הוצאות שהוצאו בפועל במסגרת הדו"ח השנתי. ברוב המקרים, עסקים אלה יהיו פטורים מהגשת דו"ח שנתי, ובנוסף, לא יחויבו בתשלום מקדמות מס הכנסה במהלך השנה ובהגשת הצהרת הון.

https://www.gov.il/he/pages/sa041124-1

 

[klayhamn]

שליש מחשבונות הבית - כ2.5 בשנה.

אתה יכול להכניס גם מנקה להוצאות (בהנחה של משרד ביתי) כל עוד אתה מעסיק אותה כחוק עם פנסיה, וכו'.