שאלה שאמורה להיות רלוונטית לרבים בפורום זה, אבל לא הצלחתי למצוא תשובה מלאה עבורה:
בשנת המס 2017 קיבלתי דיבידנדים מ-VTI להם נוכה מס במקור (25%). כמו כן, מכרתי ני"ע ישראליים בהפסד בברוקר אחר.
ציפיתי לכאורה להגיש טופס במהלך 2018 ובו אוכל לקבל החזר של המס ששולם על הדיבידנדים, כנגד ההפסד שחל באותה שנת המס.
לאחר התייעצות עם שני רואי חשבון, הבנתי שמאחר והמס נוכה בארה"ב, אין למס ההכנסה הישראלי שום כוונה לתת לי צ'ק על הסכום המדובר, ובמקום זאת אני זכאי ל"זיכוי מס מועבר".
נאמר לי שבשביל להשתמש בזיכוי, אני צריך לקזז אותו מול מס שישולם לרשות המס הישראלית (למשל ב-2018) - בין אם מדובר על מס רווח הון או על מס על דיבידנדים/ריביות.
בעבר דובר בבלוג/פורום על "הפסד הון מועבר", שבסה"כ מזכיר את הנושא הזה במידת מה - צבירה שנובעת מהפסד הון בני"ע בישראל, העוברת הלאה לשנים קדימה, אך אותה אפשר לקזז רק מול מס רווח הון (ולא על מס דיבידנדים וכו').
בעצם במקרה הזה, לפי מה שאני מבין, מכיוון שלכאורה "קיזזתי" את ההפסד מול מס דיבידנדים מאותה השנה, קיבלתי יישות שונה ("זיכוי מס מועבר " במקום "הפסד הון מועבר") ובה אני יכול להשתמש בו גם כנגד מס דיבידנדים בשנים הבאות, כל עוד יהיה מדובר על מס שישולם בישראל.
אני בעיקר תוהה אם הבנתי נכון את הסיפור, ובהנחה שכן, איך בסופו של דבר אני מגיש את זה בטפסי המס, מאחר ומהכירותי עם הטפסים, אין שם שדה רלוונטי ל"זיכוי מס מועבר".
