מיסוי דיבידנדים בארה״ב + פתיחת חשבון מסחר בבנק אמריקאי

[דן ג.]

נניח שהריבית לפני ניכוי מס כלשהו בישראל היא כ-50 אלף שקלים (לצורך הנוחות נניח 18K דולרים כדי להשאר עם הדוגמה שלך).
אז NIIT יהיה 3.8% מ 18K למרות שבתכלס מה שנשאר מהריבית אחרי כל המיסים בארץ+בארה״ב זה בעצם 18000-2700-650=14650

כמו ש @FIYaacov כתב, בדוגמא שלך (MFS ורמת ההכנסה שלך) זה 3.8% מ 18K. קח בחשבון שכשאתה פודה, יש לך הכנסה או הפסד (SEC. 988) מהשינוי בשער החליפין.
אם זה הפסד, זה הפסד (בקטגוריה הפסיבית) שמקוזז מהכנסה רגילה. ההפסד הזה גם נלקח בחשבון לצורך ה NIIT. אז נניח בדוגמא שלך הפיקדון היה של 1M שח לפני שנה בדיוק עם שער חליפין 3.37. והפדיון היום עם שעח 3.80. יש לך הפסד של כ 36,600 דולר משערי חליפין. מה שאומר, שהשנה לא יהיה לך NIIT וגם לא מס אמריקאי רגיל על הריבית.
לצורך הדוגמא, אם נניח שהשינוי בשעח היה באותם אחוזים אבל לכיוון השני, היה לך רווח נוסף של $36,600. זה היה ממוסה השנה בדוגמא שלך במס ממוצע של כ +20% + 3.8% בארהב, בלי שהיו לך מיסים בישראל בכלל על הסכום הזה. כך שזה תשלום נטו לארהב. כואב...

ומרחוק?

לא כל כך שייך. זה לא הפרופיל של הדוחות שאני מתעסק איתם. אבל אם אתה רוצה שאסתכל על משהו מהר כדי לשמוע אם נראה לי שהכינו דוח בצורה הגיונית, אתה מוזמן לפנות בפרטי. אם יהיה לי זמן אשמח לעזור.

 

[richie]

כמו ש @FIYaacov כתב, בדוגמא שלך (MFS ורמת ההכנסה שלך) זה 3.8% מ 18K. קח בחשבון שכשאתה פודה, יש לך הכנסה או הפסד (SEC. 988) מהשינוי בשער החליפין.
אם זה הפסד, זה הפסד (בקטגוריה הפסיבית) שמקוזז מהכנסה רגילה. ההפסד הזה גם נלקח בחשבון לצורך ה NIIT. אז נניח בדוגמא שלך הפיקדון היה של 1M שח לפני שנה בדיוק עם שער חליפין 3.37. והפדיון היום עם שעח 3.80. יש לך הפסד של כ 36,600 דולר משערי חליפין. מה שאומר, שהשנה לא יהיה לך NIIT וגם לא מס אמריקאי רגיל על הריבית.
לצורך הדוגמא, אם נניח שהשינוי בשעח היה באותם אחוזים אבל לכיוון השני, היה לך רווח נוסף של $36,600. זה היה ממוסה השנה בדוגמא שלך במס ממוצע של כ +20% + 3.8% בארהב, בלי שהיו לך מיסים בישראל בכלל על הסכום הזה. כך שזה תשלום נטו לארהב. כואב...

לא כל כך שייך. זה לא הפרופיל של הדוחות שאני מתעסק איתם. אבל אם אתה רוצה שאסתכל על משהו מהר כדי לשמוע אם נראה לי שהכינו דוח בצורה הגיונית, אתה מוזמן לפנות בפרטי. אם יהיה לי זמן אשמח לעזור.

וואו, זה עוד משהו שבכלל לא ידעתי (הרו״ח לא דיבר בכלל על רווח/הפסד שיכול להיות בגלל שינוי שערי חוץ). זה נשמע ממש כואב בהתחשב בעובדה שבכלל מדובר בפיקדון שקלי, ובהתחשב בזה שלא דרכתי בארה״ב מימיי

תודה רבה על התגובות המפורטות ועל המידע ששיתפת, מעריך את זה מאוד

תודה רבה גם ל- @FIYaakov ול @אורי על העזרה

 

[אורי ג.]

זה לא הפרופיל של הדוחות שאני מתעסק איתם.

אז מה כן?

 

[דן ג.]

אז מה כן?

הדוחות בדרך כלל יותר מסובכים ממשכורת וריבית . אבל בעיקר, הלקוחות עם הרבה כסף ומאוד לא סולידיים . המינימום שכט המקובל כאן לדוח הכי פשוט שיש (לדוגמא משכורת וריבית בלבד) זה יוצא מעל ל 6,000 שח... בישראל אפשר למצוא אנשים מומחים שממש יודעים מה הם עושים עם שכט הרבה יותר סביר.