מימוש מניות עובדים

[בר_2020]

לאחרונה מימשתי מניות שקיבלתי בחברה ציבורית שאני עובד בה, קיבלתי את המניות לפני 4 שנים. נוכה לי מס מקסימלי ומס יסף.
1. אני מבין שאני מחוייב בהגשת דוח שנתי בגלל הכנסה מעל 650000 זה נכון?
2. יש אפשרות לפרוס את הרווח מהמימוש ל-4 שנים אחורה כדי להקטין את המס, זה נכון? איזו דרך יש לי להקטין את המס ששולם ?
תודה

 

[Solid seat]

1. אני מבין שאני מחוייב בהגשת דוח שנתי בגלל הכנסה מעל 650000 זה נכון

אנחנו לא יודעים מה ההכנסה שלך. אם היא אכן מעל סכום של כ647,000 שקל בשנה, אתה מחויב בהגשת דוח שנתי.

 

[FIYaacov]

יש אפשרות לפרוס את הרווח מהמימוש ל-4 שנים אחורה כדי להקטין את המס, זה נכון?

זה נכון בתנאי שהחזקת את המניה 4 שנים לפחות, ויחסוך לך 3% מתוך 3/4 מהרווח, וזאת בתנאי שב3 השנים הקודמות לא הגעת למס יסף

איזו דרך יש לי להקטין את המס ששולם ?

הרבה אנשים מתכוונים לחכות לשנים ללא עבודה/שבתון/פרישה מוקדמת וזה פוטנציאלית מוריד את המס השולי על החלק הפירותי של המימוש מ50% ל-13.5%-26%

 

[בר_2020]

זה נכון בתנאי שהחזקת את המניה 4 שנים לפחות, ויחסוך לך 3% מתוך 3/4 מהרווח, וזאת בתנאי שב3 השנים הקודמות לא הגעת למס יסף

מעולה לזה התכוונתי וזה בדיוק המצב. איך עושים את זה בפועל, במסגרת הגשת דוח שנתי ? מה צריך למלא ? תודה רבה

 

[FIYaacov]

איך עושים את זה בפועל, במסגרת הגשת דוח שנתי ? מה צריך למלא ?

דוח שנתי עבור שנת המכירה, ולכל שנת פריסה (אם אלו שנים שכבר הגשת בגינן דוח צריך לבקש ממס הכנסה לעשות תיקון שומה).
אתה מצרף נספח שמראה את הפריסה, ולכל דוח שנתי מצרף טופס 1322 (נספח רווח הון) שבו מצוין הרווח המיוחס לאותה שנה.

 

[בר_2020]

דוח שנתי עבור שנת המכירה, ולכל שנת פריסה (אם אלו שנים שכבר הגשת בגינן דוח צריך לבקש ממס הכנסה לעשות תיקון שומה).
אתה מצרף נספח שמראה את הפריסה, ולכל דוח שנתי מצרף טופס 1322 (נספח רווח הון) שבו מצוין הרווח המיוחס לאותה שנה.

פורסים רק את החלק ההוני בעצם ? החלק הפירותי בכל מקרה ממוסה כולו בשנת המימוש?
תודה

 

[FIYaacov]

פורסים רק את החלק ההוני בעצם ? החלק הפירותי בכל מקרה ממוסה כולו בשנת המימוש?
תודה

נכון.
זה לא הטבה לRSU, בכל רווח הון ניתן לעשות זאת (לרוב במניות הרווח לא מספיק גדול בשביל שנתאמץ, אלא בדרך כלל עושים את זה במכירות דירה וכדומה).

 

[בר_2020]

הבנתי, תודה רבה ! יום מקסים

נכון.
זה לא הטבה לRSU, בכל רווח הון ניתן לעשות זאת (לרוב במניות הרווח לא מספיק גדול בשביל שנתאמץ, אלא בדרך כלל עושים את זה במכירות דירה וכדומה).

הבנתי, תודה רבה ! יום מקסים

 

[האזרח הקטן]

זה נכון בתנאי שהחזקת את המניה 4 שנים לפחות, ויחסוך לך 3% מתוך 3/4 מהרווח, וזאת בתנאי שב3 השנים הקודמות לא הגעת למס יסף

ומה לגבי אופציות עובדים? האם 4 שנים נספרות מההענקה, מההבשלה או מהמימוש?

ודבר נוסף, האם 4 שנים זה תנאי, או שאם החזקת את המניות במשך 3 שנים לפני המכירה אתה יכול לפרוס ל3?

 

[בר_2020]

זה נכון בתנאי שהחזקת את המניה 4 שנים לפחות, ויחסוך לך 3% מתוך 3/4 מהרווח, וזאת בתנאי שב3 השנים הקודמות לא הגעת למס יסף

אגב תסביר בבקשה למה מתוך 3/4 מהרווח ?

 

[FIYaacov]

ומה לגבי אופציות עובדים? האם 4 שנים נספרות מההענקה, מההבשלה או מהמימוש?

אני לא מכיר ספציפית, ולא בטוח בכלל שזה אפשרי עם אופציות, כי עד לרגע המימוש זה לא נחשב לנייר ערך.
@דן ג. אתה עדיין בפורום?

ודבר נוסף, האם 4 שנים זה תנאי, או שאם החזקת את המניות במשך 3 שנים לפני המכירה אתה יכול לפרוס ל3?

זמן ההחזקה או 4 שנים, הנמוך ביניהם.

אגב תסביר בבקשה למה מתוך 3/4 מהרווח ?

כי רבע משויך לשנת המכירה עצמה, שכנראה בה בוודאות עברת את תקרת מס יסף.

 

[האזרח הקטן]

אני לא מכיר ספציפית, ולא בטוח בכלל שזה אפשרי עם אופציות, כי עד לרגע המימוש זה לא נחשב לנייר ערך.

אבל זו אולי סיבה טובה לממש אופציות כמה שנים לפני מכירתן.

עריכה: חיפשתי קצת על פריסת רווחי הון, ונראה שעמדת רשות המסים היא שמס הייסף נקבע לפי שנת המכירה ולא לפי הפריסה, והדבר אושר בפס"ד מחוזי של שפונט נ' פ"ש-ת"א.

 

[FIYaacov]

חיפשתי קצת על פריסת רווחי הון, ונראה שעמדת רשות המסים היא שמס הייסף נקבע לפי שנת המכירה ולא לפי הפריסה, והדבר אושר בפס"ד מחוזי של שפונט נ' פ"ש-ת"א.

באסה. אז אין סיבה לעשות זאת בתכלס (כי בכל שנה גם ככה תשלם 25% על הרווח).
סיבה יחידה זה אולי אם אתה מעל גיל 60, ואז אתה אשכרה יכול להוריד את מדרגת המס על רווח הון.

 

[בר_2020]

באסה. אז אין סיבה לעשות זאת בתכלס (כי בכל שנה גם ככה תשלם 25% על הרווח).
סיבה יחידה זה אולי אם אתה מעל גיל 60, ואז אתה אשכרה יכול להוריד את מדרגת המס על רווח הון.

רגע. אז אין טעם לעשות את הפריסה שדיברנו עליה קודם בעצם? מס היסף לא יבוטל ? מישהו יודע בוודאות מניסיון אם זה אפשרי?

 

[חתול לילה]

רגע. אז אין טעם לעשות את הפריסה שדיברנו עליה קודם בעצם? מס היסף לא יבוטל ? מישהו יודע בוודאות מניסיון אם זה אפשרי?

אם מדובר על סכומים גדולים, אני מציע לך להיוועץ ברואה חשבון ולא באנשים אנונימים באינטרנט.

 

[בר_2020]

אם מדובר על סכומים גדולים, אני מציע לך להיוועץ ברואה חשבון ולא באנשים אנונימים באינטרנט.

יעקב כבר מזמן אינו אנונימי, ויש לי מספיק השכלה לעשות את הדברים האלה לבד. אני יודע להתייעץ עם רואי חשבון כשצריך ולהשתמש בהם. גם רואה החשבון שלי התלבט בנושא ולכן אני מתייעץ בפורום המקצועי הזה שהוא אחד אולי הכי מקצועיים שאני מכיר. תודה

 

[FIYaacov]

אם מדובר על סכומים גדולים, אני מציע לך להיוועץ ברואה חשבון ולא באנשים אנונימים באינטרנט.

זאת המלצה בעייתית כשהיא מובאת בצורה כללית.
אם היה מותר להמליץ פה בפורום על אנשי מקצוע ספציפיים, אז הייתי יכול להבין המלצה להתייעץ במישהו ספציפי שמתמחה בנושא הנידון.

 

[דן ג.]

@דן ג. אתה עדיין בפורום?

לפעמים אין לי מושג לגבי הנידון.