שאלה על תשלום מס יסף (מילוי טופס 135 - דו"ח מס שנתי מקוצר) בעקבות מימוש אופציות. האם אני חייב?

stamEhad

משתמש ותיק
הצטרף ב
3/10/20
הודעות
207
דירוג
36
אהלן,
לאחר קריאה רבה אני עדיין מצאתי את עצמי מסתבך עם ענייני מס והגשת דו"ח מס אישי (מעולם לא התעסקתי עם נושא זה או נושאים קשורים למס בכלל).
צריך עזרה בהכוונה כדי להבין אם אני באמת מחוייב במס יסף, ואם כן - מה אני ממלא מבחינה טכנית.

לאחרונה הגשתי טפסים לFINUP - חברה שעוזרת לך לבדוק זכאות ולקבל החזרי מס מהמדינה.
נאמר לי מהבדיקה שהריצו כי לא מגיע לי החזר מס, אבל (להפתעתי) ראו שבטופס 106 של שנת 2020 סך ההכנסות ברוטו (ממשכורת + מימוש אופציות) שלי עברו את סף ה640,000 ש"ח בשנה - שמעבר לסף זה אדם מחוייב לשלם מס יסף למדינה. לא ידעתי בכלל על החוק הזה ונאמר לי שאני חייב להסדיר זאת (= להגיש דו"ח למס הכנסה) עד סוף אפריל 2021.

אני רואה שבטופס 106, הסה"כ תשלום ברוטו עבור סעיפים:
"משכורת" (379K)
+
"רווח הון מנייר ערך. אחרי תיקון 01/03-132" (366K)
באמת גבוה מהסף ועומד על סכום כולל 746,000 ש"ח.
חשוב לציין שבעת מימוש האופציות כן שילמתי על ה 366K האלו את המס הנדרש של 25%, כלומר בפועל מה שנכנס לי לבנק היה באמת 366K*75%.

לאחר שיחה עם שירות לקוחות של מס הכנסה נאמר לי שאני מחוייב במילוי דו"ח שנתי צריך למלא את טופס 135 ("דין וחשבון שנתי מקוצר לשנת המס 2020").
[לינקים: הסבר על טופס 135 | דוגמא טופס 135]

השאלה שלי:
לאור הנתונים האלו - האם אתם חושבים שאני באמת מחוייב בתשלום מס יסף ובמילוי טופס 135? [אני מניח שכן, רק רוצה להבין שאני לא מפספס משהו].
התחלתי לנסות למלא את טופס 135 ודי הסתבכתי עם הסעיפים שאני צריך למלא. האם מישהו יכול להכווין אותי באיזה סעיף בטופס אני צריך להעמיס את ההכנסות ממימוש האופציות? לא ידעתי אם זה אמור ללכת תחת רווחי הון או הכנסות או תחת הכנסות מיגיעה אישית (או משו אחר?!)

מקווה שהCASE שתיארתי ברור ;) כמו שציינתי מעולם לא התעסקתי עם נושאים כאלו ובאמת מצאתי את עצמי מסבתך :\
תודה
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
15,834
דירוג
14,564
לאור הנתונים האלו - האם אתם חושבים שאני באמת מחוייב בתשלום מס יסף ובמילוי טופס 135? [אני מניח שכן, רק רוצה להבין שאני לא מפספס משהו]
כן.


האם מישהו יכול להכווין אותי באיזה סעיף בטופס אני צריך להעמיס את ההכנסות ממימוש האופציות? לא ידעתי אם זה אמור ללכת תחת רווחי הון או הכנסות או תחת הכנסות מיגיעה אישית (או משו אחר?!
אם זה היה מימוש במסלול הוני, אז זה רווחי הון וזה הולך בנספח רווחי הון - טופס 1322.
אין שדה לרווחי הון בטופס 135.
 

קפיצת הדרך

משתמש בכיר
הצטרף ב
17/2/19
הודעות
2,068
דירוג
2,768
אני רואה שבטופס 106, הסה"כ תשלום ברוטו עבור סעיפים:
"משכורת" (379K)
+
"רווח הון מנייר ערך. אחרי תיקון 01/03-132" (366K)
באמת גבוה מהסף ועומד על סכום כולל 746,000 ש"ח.

לאור הנתונים האלו - האם אתם חושבים שאני באמת מחוייב בתשלום מס יסף

ברוך הבא למועדון...
טוב שהצפת את זה כאן. אנשים לא מודעים לכך שלא רק משכורת הבסיס שהם מקבלים נכנסת לחישוב (בשביל לדעת האם הם עברו/יעברו את המדרגה של מס יסף) אלא כל ההכנסות הנוספות כגון: כל זקיפות השכר (שרק זה יכול להגיע לכמה וכמה אלפים טובים כל חודש בגלל הפקדה מעל התקרה והטבות נוספות), בונוסים, דיבידנדים, פיצויים מוגדלים ומניות שמוכרים.

לכן, אם אתה מתחת לסף, ואתה מתכנן למכור מניות, כדאי לדעת מה אתה אמור להכניס לחישוב (כולל לקחת בחשבון הטבות ובונוסים עתידיים צפויים במהלך השנה) בשביל לקבוע כמה מניות למכור. זה כמובן בהנחה שאתה לא רוצה לעבור את הסף. אם המכירה של המניות נובעת מסיבות אחרות ייתכן שגם אם תעבור את הסף, תבחר למכור.
 

stamEhad

משתמש ותיק
הצטרף ב
3/10/20
הודעות
207
דירוג
36
תודה לכם.
האם אני צריך גם להוסיף הפסדים/רווחים מהשקעות פרטיות שלי בשוק ההון? תחת איזה סעיף זה אמור להיכנס?
 

stamEhad

משתמש ותיק
הצטרף ב
3/10/20
הודעות
207
דירוג
36
בהחלט



נספח ג' שנקרא גם טופס 1322
מעולה! תודה.

שאלה לגבי טופס 867 שאני מקבל מהבנק/בית ההשקעות שלי.

אני יכול לראות שם אם יש לי הכנסות/הוצאות שאני מחוייב לדווח עליהם? האם אני צריך להוסיף אותו גם כנספח?
 

חיים 111

משתמש בכיר
הצטרף ב
28/6/17
הודעות
1,432
דירוג
1,180
אני יכול לראות שם אם יש לי הכנסות/הוצאות שאני מחוייב לדווח עליהם? האם אני צריך להוסיף אותו גם כנספח?
כן.
פחות או יותר כל משבצת לא ריקה שמופיעה שם, צריכה להגיע לפחות לשדה אחד בטופס או בנספחיו.

לגבי עצם השאלה של הגשת הדו"ח - לדעתי אמורה להיות בטופס 106 שלך גם הערה מפורשת שאומרת שאתה חייב להגיש דו"ח. ולא בגלל מס היסף, אלא כי אתה עובר את הסף שבו הכנסה מעבודה דורשת דיווח (חלמאות לשמה).
מניסיון של חבר, תחסוך לעצמך את הטרטור - אל תמלא טופס 135, אלא תשדר טופס 1301 ותגיש (החבר הגיש 135 בנסיבות דומות, ואחרי כמה חודשים הודיעו לו שבגלל שהוא מחוייב בהגשת דו"ח, הוא צריך להגיש בצורה אלקטרונית. אחרי זה הוא היה צריך להתמקח על הקנס של הגשה באיחור).
בהנחה שיש לך תיק פתוח, היום שידור של 1301 אפשר לעשות גם מהבית (אם אין, צריך לבדוק מה ההנחיות).
עד סוף אפריל 2021
אני חושב שיש הארכה כמעט אוטומטית כל שנה לאיזור יוני, צריך לבדוק אם גם השנה כבר נתנו אותה...
 

stamEhad

משתמש ותיק
הצטרף ב
3/10/20
הודעות
207
דירוג
36
מניסיון של חבר, תחסוך לעצמך את הטרטור - אל תמלא טופס 135, אלא תשדר טופס 1301 ותגיש (החבר הגיש 135 בנסיבות דומות, ואחרי כמה חודשים הודיעו לו שבגלל שהוא מחוייב בהגשת דו"ח, הוא צריך להגיש בצורה אלקטרונית. אחרי זה הוא היה צריך להתמקח על הקנס של הגשה באיחור).
קודם כל תודה. זה מידע מאד חשוב!
אני אגיד לך מה, פעם ראשונה שאני עושה משהו מהסוג הזה. התחלתי למלא את טופס 1301 אבל הבנתי שבאמת אין לי תיק פתוח.
התקשרתי למס הכנסה ואמרו לי למלא את טופס 135.

אתה חושב שאולי כדאי לי לפתוח תיק במס הכנסה ואז להגיש 1301 מקוון? מה ההשלכות של לפתוח תיק במס הכנסה? (בלי באמת להבין, זה נשמע לי קצת פחות רצוי אם לא חייב).
 

חיים 111

משתמש בכיר
הצטרף ב
28/6/17
הודעות
1,432
דירוג
1,180
אתה חושב שאולי כדאי לי לפתוח תיק במס הכנסה ואז להגיש 1301 מקוון? מה ההשלכות של לפתוח תיק במס הכנסה? (בלי באמת להבין, זה נשמע לי קצת פחות רצוי אם לא חייב).
לא כל כך מכיר את התהליך. אצלי הגשה של טופס 135 בשנים קודמות, פתחה את התיק ויכולתי לשדר. גם היום בהנחיות של רשות המיסים המערכת של "דוח שנתי מקוון מלא" פתוחה להחזרי מס למי שהגיש בשנתיים האחרונות.

אם אתה פותח תיק, תוודא שהוא נפתח במעמד שכיר (בדיוק כמו התיק שפותחים לכל שכיר שמגיש החזרי מס).
אתה לא תהיה חייב להגיש כל שנה, אלא רק בשנים שבהם אתה חוצה את הרף של מס יסף, ושנה אחת אחרי.

מצד שני, אם במשך כמה שנים תחצה את הרף של מס יסף בדילוגים, עלולים לדרוש ממך כבר להגיש באופן קבוע (גם זה קרה לחבר אחר).


בכל מקרה, בחוברת "דע את זכויותך" עמוד 6 סעיף 3.ב:
(טופס 135 מתאים):
לנישום החייב בהגשת דוח, שכל הכנסותיו ממשכורת ו/או מניירות ערך ו/או מדיבידנד ו/או מריבית ו/או משכירות ואינו דורש בעבורם הוצאות מימון.
אם אתה עונה על הדרישות האלו, תגיש 135, ותפנה אליו אם ידרשו ממך אחר כך לשדר דוח מקוון.
 

חיים 111

משתמש בכיר
הצטרף ב
28/6/17
הודעות
1,432
דירוג
1,180
"רווח הון מנייר ערך. אחרי תיקון 01/03-132" (366K)
אגב, מדובר בנייר ערך סחיר? נסחר בחו"ל? דיבידנדים בחו"ל?
אם כן, כדאי שתברר שוב אם מספיק 135, ומצד שני תברר איך שכיר יכול לפתוח תיק במעמד שכיר בלי מייצג.
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
15,834
דירוג
14,564
אגב, מדובר בנייר ערך סחיר? נסחר בחו"ל?
זה לא משנה, זה רווח הון שהיה לו ניכוי במקור, ולכן מספיק 135.

דיבידנדים בחו"ל?
היו מציינים אם כן.

מה שכן, סיכוי טוב שיש דיבידנדים שלא מדווחים ב106, ואז בכל מקרה צריך דוח שנתי מלא 1301.
 

מתכנת

מודרטור
הצטרף ב
10/2/16
הודעות
9,130
דירוג
8,214
בכל מקרה, בחוברת "דע את זכויותך" עמוד 6 סעיף 3.ב:
(טופס 135 מתאים):
לנישום החייב בהגשת דוח, שכל הכנסותיו ממשכורת ו/או מניירות ערך ו/או מדיבידנד ו/או מריבית ו/או משכירות ואינו דורש בעבורם הוצאות מימון.
אם אתה עונה על הדרישות האלו, תגיש 135, ותפנה אליו אם ידרשו ממך אחר כך לשדר דוח מקוון.
חבל שאתם מסתבכים,
בראש הטופס 135 מופיע באופן הכי ברור
טופס זה מתאים ליחיד המבקש החזר מס ואינו חייב בהגשת דוח
מי שחצה את מס יסף כן חייב בהגשת דוח ולכן הטופס אינו מתאים עבורו כפי שחבר שלך העיד.
סתם בזבוז אנרגיות.
 

Nina T

משתמש ותיק
הצטרף ב
30/3/19
הודעות
1,308
דירוג
495
בדיוק מה @מתכנת אמר

לפי מה שהבנתי יש לך מימוש אופציות במסלול הוני שזה 25% (ללא יסף) אחרי 2003
נהוג על ידי אנשי מקצוע לשדר טופס 1399 בתוספת מסמכי הנאמן

כמי שחייב בהגשת דוח-יש לפתוח תיק
לגבי ההגשה

אם תכניס את כל השכר תחת שדה 158, עלול לצאת לך מס לשלם, כי אתה ממסה רווח הון במס שולי.
עליך להפריד ביןשכר רגיל לבין החלק ההוני
ממליצה להגיש בקשה לפתיחת התיק - לרשום שכיר החייב בהגשת דוח
בעת השידור יש לשדר רווח הון לפי טפסי הנאמן תחת הוספת נספח רווח הון
 

Zegman

משתמש ותיק
הצטרף ב
28/1/18
הודעות
189
דירוג
108
1. כדאי לך לשקול להיעזר בלשכות ההדרכה של מס הכנסה (תגגל) לשם מילוי הטופס. כך גם תוכל לתת להם להחליט אם הם דורשים טופס 135 או 1301.
2. תוכנת השכר בחברה בה אתה עובד היתה אמורה לנכות לך מס יסף ולו על ההכנסות שמקורן בשכר ובמימוש האופציות. אם כך הם הדברים, חבות המס שלך בגין הגעתך למדרגה החייבת במס יסף מעבר למס שנוכה לך במקור על ידי המעביד תהיה מצומצמת להכנסות ממקורות שמחוץ למקום עבודתך כגון רווחי הון.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
מ שאלה בנושא תשלום ריבית בלבד על משכנתא נדל"ן 5
W שאלה-שימוש במערכת ספארק ברוקרים ופלטפורמות מסחר 3
ש בן זוג לא עובד, שאלה בטופס 101 מיסים 2
L שאלה לגבי תהליך אישור תמ"א 38/פינוי-בינוי נדל"ן 2
L שאלה על מידע פנים שוק ההון 14
A העברת מטח לארץ- לא שאלה על עמלות צרכנות פיננסית 3
deussex שאלה עבור ההורים לשמירת ערך הון בעו"ש שוק ההון 10
D שאלה בנוגע לקופת גמל להשקעה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
M שאלה כללית בנושא דו"ח שנתי מיסים 11
M מאיפה מגיע הרווח? שאלה עקרונית נדל"ן 8
O שאלה בנושא מגן מס בשוק ההון מיסים 5
D שאלה בנוגע לעמלת מסחר מיטב שוק ההון 7
W שאלה טכנית - איך למשוך קופת גמל להשקעה מבלי לשלם מס ע"י קיזוז מול נקודות זכות מיסים 1
tomchoook שאלה טכנית לגבי קניה בלאומי טרייד ברוקרים ופלטפורמות מסחר 3
פ קרן השתלמות שאלה על הפקדות וסגירה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
F שאלה בנושא מימון / ערבות מדינה אוף טופיק 1
D שאלה נאיבית - השקעה מנייתית בחברות הגדולות בלבד שוק ההון 20
A שאלה על המיזוג בין הלמן לאקסלנס פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 7
A שאלה בנוגע לביטוח בריאות - למי שמבין צרכנות פיננסית 2
R שאלה על טופס 101 מיסים 1
Y שאלה בנוגע להחזר עמלות שוק ההון 15
נ אלדורדו Eldorado, המרדף אחרי הגביע הקדוש, או איך לא להפסיד אף פעם בבורסה - שאלה על פסיכולוגיה של משקיעים. אוף טופיק 4
S שאלה לדיון בנושא תיק דיבידנדים Vs תיק מחקה מדדים דיוני עומק על פוסטים מהבלוג 12
stamEhad בניית תמהיל תיק השקעות שכולל הלוואה (שאלה טכנית) שוק ההון 3
A שאלה על msci acwi etf שוק ההון 16
ת ביטוח מבנה - שאלה לגבי אמירה ששמעתי צרכנות פיננסית 1
I שאלה בנוגע לספטמבר בשוק ההון שוק ההון 13
Tsachi01 ניקוי מזגן - שאלה למבינים פוסטים מאיכות נמוכה 14
ב שאלה על דמי הניהול שמופיעים פה בפורום שוק ההון 32
O דמי ניהול בקרן הפנסיה + שאלה על ניהול קרן פנסיה באופן עצמאי פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 4
H שאלה לגבי MSCI ACWI שוק ההון 16
R שאלה על נעילת הפסדים ורווחים בעקבות הפוסט "מכפילי כוח" דיוני עומק על פוסטים מהבלוג 5
W שאלה לגבי הלוואה בריבית 0 שוק ההון 24
ב שאלה לגבי סעיפי "הרווח הריאלי" בטופס 1399 - עסקת מס שבח. מיסים 0
S שאלה לגביי שדה 040 בטופס 135 מיסים 11
O שאלה לגבי מס על ריבית בארה"ב. מיסים 21
ע שאלה על סנופי שוק ההון 16
E שאלה היפותטית לגבי חבות מס הכנסה + בט"ל למי שעובד חלק מהשנה מיסים 5
aminadav שאלה לגבי 6 כללי אצבע להרכבת תיק השקעות. בשביל לישון בשקט צריך להיות מוכן להפסיד את הכל, לא רק חצי, לא? דיוני עומק על פוסטים מהבלוג 24
M שאלה לגבי מיסוי שוק ההון 6
M שאלה לגבי מינוף. נדל"ן 24
ט שאלה בדבר אחוז המימון המתאים לנסיבות הספציפיות נדל"ן 20
M שאלה למי שמבין בספליט בבקשה שוק ההון 4
G שאלה בנוגע לביטוח סיעודי מקופת החולים אוף טופיק 6
S שאלה היפותטית לגבי אבטלה אוף טופיק 7
E שאלה בנוגע לפתיחת תיק אצל ברוקר זר בנוסף לברוקר ישראלי ברוקרים ופלטפורמות מסחר 3
M שאלה לגבי מה עוד ניתן לעשות על מנת להגיע לפרישה מוקדמת. פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 73
G שלום שאלה מינוף או לא יש לי כל הסכום נדל"ן 11
c881 מידי פעם עולה שאלה לגבי לרכוש דירה עם בני משפחה פוסטים מאיכות נמוכה 22
M שאלה על מיסוי על הכנסה פאסיבית - נכס דיגיטלי מיסים 1

נושאים דומים

למעלה