שלום רב,
יש לי מס׳ שאלות בקשר למימוש מניות לטובת הכרה בהפסד הון.
מכיוון שמדובר בסכום משמעותי ביותר על הפרק, וכן לאור העובדה שיש לי חלון זמן של מס׳ ימים עד סיום השנה לנקוט בפעולה אם יהיה צורך - אשמח לתגובות בהקדם.
מימשתי השנה RSUs במס׳ פעימות עבורן שילמתי מס רווח הון בסכום משמעותי מאד.
בנוסף, בתיק השקעות שאני מנהל בIB מימשתי הפסד הון משמעותי אף יותר, לצורך הקיזוז אל מול רווח ההון שכבר שולם בגין הRSUs. מכיוון שאני מעוניין להמשיך להחזיק במניות אלו, מכרתי וקניתי מיידית לטובת ההכרה בהפסד בלבד.
לאחר שיטוט בפורום, הבנתי שהפעולה הטכנית שביצעתי המוגדרת בארה״ב כWash sale, לא אמורה להיות בעייתית בארץ, בעיקר מכיוון שיש הפרדה בין הכנסה לרווח הון (כלומר, מס הכנסה אמור להכיר לי בהפסד). מצד שני, נתקלתי בסעיף גנרי האומר שפקיד שומה רשאי להתעלם מפעולה זו, שכן במקרים מסוימים עשויה להיחשב כ״עסקה מלאכותית״.
מכיוון שההפסד שמומש גבוה יותר מהרווח שכבר שילמתי (שהוא בעצמו גבוה מאד), הכרה בו ע״י מס הכנסה משמעות הדבר שיצטרכו להחזיר לי את כל מס רווח הון ששילמתי עבור הRSU, ואת ההפרש להכיר לי כמגן מס לשנים הבאות.
השאלות שלי הן:
- האם מישהו נתקל בתקדים שבו מכירה וקניה ומחדש של מניות לא הוכרו כמגן מס?
- האם אין לי מה לחשוש מכך שמכיוון שמס הכנסה נדרש להחזיר סכום גבוה, זה לא מגדיל את הסיכוי שמסיבה כלשהי המכירה תסווג כ״עסקה מלאכותית״?
- לאור זאת, אם יש פה סיכון כלשהו אז בימים שנותרו עד סיום השנה יש לי אפשרות למכור את המניות, ולא לקנות מחדש למשך תקופה. אני מעדיף שלא לעשות זאת, אבל אם החלופה היא לסכן את החזר המס, אני מעדיף לקחת את הסיכון שהמניות יעלו בינתיים, עד שאקנה אותן מחדש בעתיד.
האם כדאי לעשות זאת, ולו לטובת השקט הנפשי? במידה ואעשה זאת, מה פרק זמן המינימלי עד רכישה מחדש שבו אוכל להיות בטוח שאין סיכון?
- ובנושא קשור, אבל פחות: במידה ושילמתי השנה מס שבח בגין מכירת דירה בארץ, האם ניתן לקזז את הפסד ההון בחו״ל כנגדו?
תודה רבה לעונים!
יש לי מס׳ שאלות בקשר למימוש מניות לטובת הכרה בהפסד הון.
מכיוון שמדובר בסכום משמעותי ביותר על הפרק, וכן לאור העובדה שיש לי חלון זמן של מס׳ ימים עד סיום השנה לנקוט בפעולה אם יהיה צורך - אשמח לתגובות בהקדם.
מימשתי השנה RSUs במס׳ פעימות עבורן שילמתי מס רווח הון בסכום משמעותי מאד.
בנוסף, בתיק השקעות שאני מנהל בIB מימשתי הפסד הון משמעותי אף יותר, לצורך הקיזוז אל מול רווח ההון שכבר שולם בגין הRSUs. מכיוון שאני מעוניין להמשיך להחזיק במניות אלו, מכרתי וקניתי מיידית לטובת ההכרה בהפסד בלבד.
לאחר שיטוט בפורום, הבנתי שהפעולה הטכנית שביצעתי המוגדרת בארה״ב כWash sale, לא אמורה להיות בעייתית בארץ, בעיקר מכיוון שיש הפרדה בין הכנסה לרווח הון (כלומר, מס הכנסה אמור להכיר לי בהפסד). מצד שני, נתקלתי בסעיף גנרי האומר שפקיד שומה רשאי להתעלם מפעולה זו, שכן במקרים מסוימים עשויה להיחשב כ״עסקה מלאכותית״.
מכיוון שההפסד שמומש גבוה יותר מהרווח שכבר שילמתי (שהוא בעצמו גבוה מאד), הכרה בו ע״י מס הכנסה משמעות הדבר שיצטרכו להחזיר לי את כל מס רווח הון ששילמתי עבור הRSU, ואת ההפרש להכיר לי כמגן מס לשנים הבאות.
השאלות שלי הן:
- האם מישהו נתקל בתקדים שבו מכירה וקניה ומחדש של מניות לא הוכרו כמגן מס?
- האם אין לי מה לחשוש מכך שמכיוון שמס הכנסה נדרש להחזיר סכום גבוה, זה לא מגדיל את הסיכוי שמסיבה כלשהי המכירה תסווג כ״עסקה מלאכותית״?
- לאור זאת, אם יש פה סיכון כלשהו אז בימים שנותרו עד סיום השנה יש לי אפשרות למכור את המניות, ולא לקנות מחדש למשך תקופה. אני מעדיף שלא לעשות זאת, אבל אם החלופה היא לסכן את החזר המס, אני מעדיף לקחת את הסיכון שהמניות יעלו בינתיים, עד שאקנה אותן מחדש בעתיד.
האם כדאי לעשות זאת, ולו לטובת השקט הנפשי? במידה ואעשה זאת, מה פרק זמן המינימלי עד רכישה מחדש שבו אוכל להיות בטוח שאין סיכון?
- ובנושא קשור, אבל פחות: במידה ושילמתי השנה מס שבח בגין מכירת דירה בארץ, האם ניתן לקזז את הפסד ההון בחו״ל כנגדו?
תודה רבה לעונים!
