לאיזה סעיף להתייחס בדוח של אינטרקטיב ברוקרס האמריקאי

[syndi123]

היי, צריכה לשלם מיסים על רווח הון של 2021 וקיבלתי מאינטרקטיב ברוקרס האמרקאי את הדוח אבל לא ברור לי לאיזה סעיף אני צריכה להתייחס
יש שם ב Mark-to-Market Performance Summary יש את הסעיף של Total P/L for Statement Period שכתוב שם מספר.
ובRealized & Unrealized Performance Summary יש Total (All Assets) ומופיע מספר אחר לחלוטין..

איזה מהם זה המספר שאליו רואה החשבון שלי צריך להתייחס בתור הרווח הון השנתי?

 

[Barbur]

Realized & Unrealized Performance Summary יש Total (All Assets) ומופיע מספר אחר לחלוטין..

רווח ההון מתואר בחלק הRealized של Realized & Unrealized Performance Summary.

Realized אומר רווח הון ממומש. ה-Total מתאר רווח הון אם כל התיק היה נמכר באותו רגע.

אם יש גם שורות שמתארות רווח הון מהמרות מטבע, צריך להתעלם מהן כי הן לא חייבות במס.

 

[FIYaacov]

רווח ההון מתואר בחלק הRealized

זה אולי נכון אם היה צריך לדווח את הרווח הון בדולרים.
בישראל צריך לדווח בשקלים.
לפי הלכת מוזס/ארקין זה לא נכון פשוט להמיר את הרווח מדולרים לשקלים על ידיד הכפלה בשער דולר ממוצע לשנה שכן הוא אינו משקף גם את שער ההמרה בעת הקנייה (ובכלל בשנים מ-2000 ועד היום, מי שהשקיע לטווח ארוך ודיווח לפי ממוצע, פשוט שילם יותר מס).

לפי הלכת מוזס/ארקין החישוב צריך להתבצע פר מכירה ומחושב כך:

את התמורה השקלית (המחיר שמכרת בו) מחשבים תמיד לפי השער היציג ביום המכירה.

את העלות השקלית (המחיר שקנית בו) מחשבים גם לפי השער היציג ביום המכירה, וגם לפי השער היציג ביום הקנייה.

כלומר אפשר לחשב את העלות בשתי דרכים שונות, ולכן גם את הרווח (תמורה מינוס עלות) בשתי דרכים שונות.

אם יש רווח חיובי בשתיהן, הרווח הקטן מבינהן הוא זה שיש לשלם עליו מס.

אם יש הפסד בשתיהן, ההפסד הקטן מבינהן הוא זה שיזכה במגן מס.

אם באחת הפסדת ובשנייה הרווחת, אין חובת מס ואין מגן מס.

על מנת להפיק סטייטמנט מ-IB שמתחשב גם בתאריכי הקנייה וגם המכירה לכל שכבה שמכרת, צריך לפעול כך.