• התוכן שלפניכם איננו ייעוץ פיננסי. הוא אולי נחזה ככזה, ואף נשמע ככזה, אבל למרבה הפלא, הוא איננו כזה, וממילא לא יכול להיחשב תחליף לייעוץ מטעם בעל הרישיון המתאים, לרבות ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או ייעוץ השקעות המתחשב בצרכיו המיוחדים של כל אדם. מכאן שאין לראות בתכני הפורום המלצה לביצוע פעולות כלשהן בניירות ערך או בנכסים אחרים, וכל הסתמכות עליהם תהיה באחריות הקורא בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה, ובכלל זה החובה לעמוד בהוראות כל דין, היא על מחברה בלבד ואין לייחס את האמור בה לבעלת האתר.

שאלה על RSU, סעיף 102 ומה שקשור לכך

הדיוט בכלכלה

משתמש רגיל
הצטרף ב
26/1/15
הודעות
202
דירוג
239
עבדתי בחברת הייטק גדולה, ושם מדי שנה נציגי ESOP ומשאבי אנוש היו מסבירים לנו את נושא המיסוי על RSU. לצערי עבר זמן, ואני לא כל כך חזק במונחים פיננסיים, אז אני פונה אליכם כדי להבין יותר טוב מה צפוי לי. אני זוכר ש-ESOP מנכים במקור יותר ממה שצריך ואז מקבלים זיכוי, אבל אני לא זוכר את פרטי המיסים והזיכוי.

בשנת 2023, כשכבר לא הייתי בחברה, מכרתי מניות יותר משנתיים אחרי ההבשלה ברווח קטן.

בטופס 106 שקיבלתי מהחברה בה כבר לא עבדתי, מופיע "שווי הטבה לפי סעיף 102 - מסלול הכנסת עבודה". תחת "ניכויים/זיכויים" יש סעיף של מס הכנסה שמגיע לכ-45% מהסכום. בפועל, התמורה נטו שהתקבלה היא 38% מהסכום, כלומר, מס של מעל 60%.

מה משמעות ה-15% הנוספים ולאן הם נעלמים בטופס 106? אם אני זוכר נכון וצריך לקבל החזר, מה עליי לעשות כדי להגיש בקשה להחזר?
 
להגיש דוח שנתי, למשל באמצעות רואה חשבון.
יש אופציות כלכליות יותר, מבלי לוותר על מקצועיות, דוגמת "אלפי".


מה משמעות ה-15% הנוספים ולאן הם נעלמים בטופס 106?
כנראה ביטוח לאומי, ככל שתסכים לשתף את כלל המסמכולוגיה שקיבלת בהקשר של המכירה, נוכל לעזור יותר.
גם שים לב שאם מכרת בזמן שהיית עובד החברה, ההכנסות מהמכירה הופיעו במשכורת שאחרי המכירה או זו שאחריה.
 
כנראה ביטוח לאומי
זה לא ביטוח לאומי. בשנת 2023 כבר לא עבדתי בחברה הזאת ושילמתי ביטוח לאומי דרך מעסיק אחר.
אני זוכר שיש עניין עם מס מקסימלי מעל 60% שיורד, אני פשוט לא זוכר את הפרטים.
 
בטופס 106 שקיבלתי מהחברה בה כבר לא עבדתי, מופיע "שווי הטבה לפי סעיף 102 - מסלול הכנסת עבודה". תחת "ניכויים/זיכויים" יש סעיף של מס הכנסה שמגיע לכ-45% מהסכום. בפועל, התמורה נטו שהתקבלה היא 38% מהסכום, כלומר, מס של מעל 60%.

מה משמעות ה-15% הנוספים ולאן הם נעלמים בטופס 106? אם אני זוכר נכון וצריך לקבל החזר, מה עליי לעשות כדי להגיש בקשה להחזר?
על החלק הפירותי – 50% מס הכנסה + 12% ביטוח לאומי.
על החלק ההוני – 28% מס הכנסה.

בקשר למס הכנסה, תוציא דו"ח פעולות מהנאמן, ויחד עם ה־106, תוכל לבדוק כמה מגיע לך החזר ולהגיש דוח שנתי על שנת קבלת הכספים.
בקשר לביטוח לאומי, תוציא דוח 100 מהמעסיק על 12 חודשי העבודה האחרונים אצלו, ואם המכירה לא מופיעה שם, אז גם דוח 100 מהנאמן, ואם מגיע לך החזר תפנה ותגיש לביטוח לאומי.
 
זה לא ביטוח לאומי. בשנת 2023 כבר לא עבדתי בחברה הזאת ושילמתי ביטוח לאומי דרך מעסיק אחר.
זה כמעט בוודאות כן.
הכנסת ביטוח לאומי מהמכירה משויכת לחודש עזיבת המעסיק (ומשם לפי חוקי ביטוח לאומי לחישוב - כולל פריסה ושיוך 12 חודשים אחורה בהנחה ומדובר על מעל רבע משכר המינימום).
 
מה פירוש ״החלק הפירותי״? האם זה שווי המניות בזמן שקיבלתי אותן?
פירותי = מס שולי (במקרה שלך, 50% מס כפי שתואר כאן). בנוסף לכך יש 12% שהולכים לביטוח לאומי (סה"כ 62%).
החלק שאינו נמכר במס הוני.
חלק הוני - חלק שמשלמים עליו 28% מס, כפי שציין ירח אפל.

המיסוי הפירותי נכנס תחת סעיף 152/178 בטופס 106, כחלק מהמשכורת (רמת מיסוי זהה).

מה פירוש ״החלק הפירותי״? האם זה שווי המניות בזמן שקיבלתי אותן?
הנמוך מבין השניים (או מועד הקבלה או מועד המכירה).
 
פירותי = מס שולי (במקרה שלך, 50% מס כפי שתואר כאן). בנוסף לכך יש 12% שהולכים לביטוח לאומי (סה"כ 62%).
החלק שאינו נמכר במס הוני.
חלק הוני - חלק שמשלמים עליו 28% מס, כפי שציין ירח אפל.

המיסוי הפירותי נכנס תחת סעיף 152/178 בטופס 106, כחלק מהמשכורת (רמת מיסוי זהה).
שאלה נוספת כדי ליישב את ההבנה שלי: אלולא הייתי ממתין שנתיים מההענקה עד המכירה, איזה מס נוסף הייתי משלם?
 
מופיע "שווי הטבה לפי סעיף 102 - מסלול הכנסת עבודה"
לא שמתי לב שמדובר על מסלול הכנסת עבודה ולא מסלול רווח הון.
אם זה באמת המסלול(ולא טעות ברישום של המעסיק), אז כל התקבול נחשב להכנסה פירותית, ואין לך חלק הוני.
יש לך רווח הון ב־106?
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
N שאלה בנוגע למיסוי של אופציות ו RSU מיסים 3
ש שאלה בנוגע ל RSU מיסים 18
A שאלה לגבי מיסוי בעקבות מכירת RSU מיסים 2
A שאלה לגבי RSU ברכישת חברה שוק ההון 1
V שאלה על מימוש RSU שוק ההון 1
T שאלה בנושא rsu מיסים 28
N שאלה על העברת מניות (מנאסדק) מהבנק למערכת מסחר - דוח שאילת מס לפי שכבות ברוקרים ופלטפורמות מסחר 14
N שאלה לגבי קניית קרנות מדדים שוק ההון 2
N שאלה טכנית לגבי העברת מניות מהבנק למערכת מסחר ברוקרים ופלטפורמות מסחר 3
ע שאלה בנושא ניוד פוליסה ותיקה של מנורה - עדיף- עם מקדם קצבה 157.63 . קרן י'. לפוליסה מחקת מדדים או פוליסה אחרת ללא מקדם קצבה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 0
דנילה שאלה לגבי השקעה בהון הבריאותי :) אוף טופיק 10
N שאלה על תאריך ירידת כרטיס האשראי בבנק צרכנות פיננסית 5
B שאלה בקשר למיסוי בקרן כספית מיסים 1
K שאלה בנושא חברת מעטים מיסים 0
E שאלה: בעל מקצוע שמסייע באריזת תכולת הדירה. אוף טופיק 4
T שאלה בסיסית בהשקעות - S&P 500 + שאלות כלליות שוק ההון 19
א קרן כספית - קניה דרך תיק מסחר עצמאי (כמו אקסלנס טרייד) או דרך הבנק. שאלה נקודתית שוק ההון 11
א שאלה מעניינת על אחוז המשיכה שוק ההון 63
E שאלה: האם יתכן שבקרן כספית אני מרוויחה פחות מאשר בפק"מ? שוק ההון 4
אבא קריר שאלה על קניה של יחידות בקרן מחקה/סל שוק ההון 2
י שאלה בקשר לקופות גמל שמכילות רק רכיב פיצויים. פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 9
M שאלה בקשר למעבר בנק צרכנות פיננסית 6
ר שאלה על תחליף לפיקדון בבנק שוק ההון 3
D שאלה לגבי קרן נקובת דולר שוק ההון 5
ד שיפוץ מטבח חסכוני - שאלה לגבי הדבקת אריחים על רצפה קיימת מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 12
D שאלה לגבי פערי ביצועים בין מחקה מנוטרל מט"ח למדד שוק ההון 3
י שאלה לגבי רווחי-הון(RSUs) בסימולטור מס הכנסה מיסים 3
D שאלה לגבי תכנון מס מיסים 0
D שאלה הטבות מס סוף שנה שכיר שהוא גם עצמאי מיסים 5
A שאלה על קראקן קריפטו והשקעות אלטרנטיביות 7
H שאלה בקשר לשדה 135/180 ושדה 269/268 בטופס 1301 מיסים 0
ר שאלה על רעיון שוק ההון 4
E שאלה על תשואות שוק ההון 10
D שאלה לגבי רכישה באוטומציה שוק ההון 1
M שאלה לגבי הערכת שמאי נדל"ן 6
C שאלה לגבי עושה השוק בקרנות איריות שוק ההון 24
N CARF רגולציה בתחום הקריפטו - שאלה מיסים 5
E שאלה בנושא פקדונות אוף טופיק 6
A 50 דרכים כשרות לשלם פחות מיסים - שאלה לגבי ניכוי ביטוח לאומי מיסים 9
נ שאלה על סכום הכנסה ממכירת מניות לצורכי מס מיסים 2
B שאלה בקשר להשקעה חודשית בין קרן אירית למחקה סנופי (קרן נאמנות) שוק ההון 7
מ שאלה טכנית בעניין של אגח (כנראה שאחד מהם הוא אגח JUNK) שוק ההון 4
klayhamn שאלה לגבי תעודת לידה ממשרד הפנים לצורך הוצאת דרכון זר אוף טופיק 17
א שאלה בעניין מס שבח מיסים 12
N שאלה שמעסיקה אותי בזמן האחרון שוק ההון 11
E שאלה לגבי קנייה ומכירה -קרן כספית מיסים 31
Y שאלה והתייעצות בנוגע למסלול בקרן פנסיה שוק ההון 6
G זכיתי במחיר למשתכן - האם העסקה כדאית? + שאלה על משכנתא נדל"ן 28
N שאלה לגבי תצוגה במסך קנית נייר שוק ההון 4
E שאלה בנושא הפקדה בבנק אוף טופיק 3

נושאים דומים

Back
למעלה