קרן כספית - מדוע חוייבתי במס של 25% ?

[Zac100]

שלום
בתאריך 15/1/23 רכשתי קרן כספית - הראל כספית שקלי - שער קניה - 101.93
בתאריך 12/2/23מכרתי את הקרן - שער מכירה - 102.21
החזקתי בקרן 28 יום
התשואה לתקופה 0.27%

המדד לאותה תקופה
מדד ינואר - 102.8
מדד פברואר - 103.5
שיעור שינוי המדד לתקופה 0.68%
אם אני עושה טרנספורמציה ל 28 ימים = 0.62%

כלומר התשואה נמוכה מעלית המדד - וכפי שהבנתי קרן כספית אמורה לשלם מס רק על הרווח הריאלי במקרה זה להבנתי אין רווח ריאלי.

הבנק חייב אותי 25% על הרווח כאילו אין אינפלציה..
ההנחה שלי היא שהבנק חייב אותי במס היות ומכרתי ב 12/2 ולעותה עת המדד הידוע הוא מדד ינואר כלומר "אין אינפלציה" - האם כך זה עובד?

האם אני יכול לערער על חיוב המס שהרי מדד פברואר עלה ב 0.7 נקודות, אם כן מה הפרוצדורה פונים לבנק? גורם אחר?

תודה

 

[FIYaacov]

אכן זה עובד ככה, עליית המדד היא בין המדד הידוע ביום הקנייה למדד הידוע ביום המכירה.
במקרה שלך אותו מדד בשתי התאריכים, ולכן אין קיזוז מדד.

 

[Zac100]

כלומר לא ניתן לדרוש החזר?

 

[ירח אפל]

הנחות היסוד שלך שגויות, אבל בתוצאה אתה צודק, לא אמור להיות חיוב במס.

המדד הידוע ב־15/1 הוא מדד נובמבר, ולא מדד ינואר
המדד הידוע ב־12/2 הוא מדד דצמבר ולא פברואר.
ואכן לא היה לך רווח הון ריאלי, תנסה לברר בבנק למה המס.

נ.ב.
מדד פברואר עוד לא פורסם, איך אתה יודע מהו?

 

[Zac100]

השאלה אם "המערכת" הבנק / רשות המיסים - מתייחסת "לחלקי חודשים" במקרה שלי החזקתי פחות מחודש - ואז יש לי "קייס"
או שלא מתייחסים לחלקי חודשים ואז אין לי "קייס"

 

[Zac100]

הנחות היסוד שלך שגויות, אבל בתוצאה אתה צודק, לא אמור להיות חיוב במס.

המדד הידוע ב־15/1 הוא מדד נובמבר, ולא מדד ינואר
המדד הידוע ב־12/2 הוא מדד דצמבר ולא פברואר.
ואכן לא היה לך רווח הון ריאלי, תנסה לברר בבנק למה המס.

נ.ב.
מדד פברואר עוד לא פורסם, איך אתה יודע מהו?

אכן טעות שלי בעניין חודשי המדדים - אבל אני מניח שבעקרון אני צודק

 

[ירח אפל]

השאלה אם "המערכת" הבנק / רשות המיסים - מתייחסת "לחלקי חודשים" במקרה שלי החזקתי פחות מחודש - ואז יש לי "קייס"
או שלא מתייחסים לחלקי חודשים ואז אין לי "קייס"

אין עניין של חודשים.
החוק מתייחס למדד הידוע יום לפני הפעולה; כלומר אם הקניה הייתה ב־15, והמדד פורסם גם ב־15, אז מתייחסים למדד שהיה ידוע יום קודם.
ההגדרה מדד בסעיף 88 לפקודה שעוסק ברווחי הון היא

”מדד“ – מדד המחירים לצרכן כפי שפורסם לאחרונה לפני היום שבו מדובר מטעם הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה, ולגבי התקופה לפני שנת 1951 – המדד שקבע שר האוצר באישור ועדת הכספים של הכנסת; ואולם מי שבהיותו תושב חוץ רכש נכס במטבע חוץ כדין, רשאי לבקש שיראו את שער המטבע שבו נרכש הנכס כמדד; על אף האמור, לענין נייר ערך בידי יחיד, הנקוב במטבע חוץ או שערכו צמוד למטבע חוץ, יראו את שער המטבע כמדד;

 

[Zac100]

אין עניין של חודשים.
החוק מתייחס למדד הידוע יום לפני הפעולה; כלומר אם הקניה הייתה ב־15, והמדד פורסם גם ב־15, אז מתייחסים למדד שהיה ידוע יום קודם.
ההגדרה מדד בסעיף 88 לפקודה שעוסק ברווחי הון היא

תודה

 

[tryingtobesolid]

נשמע שלפיכך בהנחה ויש צפי לעליית המדד, אז יש יתרון למכירת קרנות כספיות, דווקא יום או יומיים לאחר פרסום המדד.
או שאני אולי טועה?

 

[אורי ג.]

או שאני אולי טועה?

אינך.

 

[AlexNOSAM]

כלומר לא ניתן לדרוש החזר?

יכול להיות שלוקחים את המס המלא לחומרא ואחר כך תקבל החזר מתאים שיזכה אותך על הכל. אני רואה את זה כל הזמן כשיש חישוב שהוא לא-טריוויאלי מאיזושהי סיבה.