השקעה דרך חברה בע"מ

[4picker]

רווחי הון הינם בגובה מס חברות
משמע 23%

צודק תיקנתי את החישוב.

לא הבנתי את החישוב.
שילמת 23K על רווח של 100K. נשאר לך 77K. משכת כדיבידנד ושילמת 30% שזה במקרה גם 23K. סה"כ 46K

יש לך גם את ה100 אלף הראשוניים (הקרן כביכול) שעליהם יש 30% דיבידנד. זה בדיוק ה30 אלף שחסרים לך בחישוב

• שורה תחתונה:
  אם היינו מושכים מהחברה על מנת להשקיע באישי: היינו משלמים 67 ש"ח מס.
  אם היינו משקיעים בחברה את אותה השקעה ולאחר מכן היינו מושכים את קרן ההשקעה והרווח לאחר מס. היינו משלמים 76 ש"ח מס.(אבל בניגוד למקרה הקודם לא כל הקרן של ה 100 אש"ח שוחררה באופן מלא לחשבון האישי...)
  אם רוצים לגמרי להקביל ומשחררים את ה 142 המקוריים לאישי + הרווח.
  תשלום המס הכולל על אותה עיסקה יהיה 88 ש"ח

מבחינת מיסים משלמים סכומים שונים בכל אחת מהאפשרויות, אבל בנטו אחרי תשלום המס יוצא את אותו סכום

 

[פסיוני]

לכאורה
יש יתרון מובהק
עקב דחיית המס.
כי אם תמשוך הכל כעת- מיד תחוייב במס דיבידנד,
ואילו אם תשקיע אותו במלואו- תרוויח את התשואה בגין החלק היחסי

 

[$Ron$]

לי יצאו מספרים זהים בדיוק, זה החישוב שעשיתי:
סכום השקעה התחלתי שנמצא בתוך החברה - 100 אש"ח
תשואה - נשתמש בדוגמא שלך ונניח שהתשואה היא 100%

אופציה א':
משקיע את ה100 בתוך החברה, מוכר ב200.
משלם 23% מס על הרווח (מס רווחי הון, לא מס חברות, לפחות זה מה שהרו"ח אמר לי) = מינוס 23 אש"ח
נשאר 177, משלם עליהם 30% מס דיבידנד =מינוס 53.1 אש"ח
נשאר בנטו - 123.9 אש"ח

אופציה ב':
מושך את ה100 ומשלם מס דיבידנד, נשאר 70.
משקיע אותם ומוכר בתשואה של 100%, כלומר ב140 = פלוס 140 אש"ח
משלם מס רווחי הון על ה70 רווח

מישהו יודע האם החישוב הזה של @4picker נכון?
מנסה לברר בדיוק על אופציה של השקעה דרך חברה. מספרית נראה שאין הבדל בין אופציה א' לאופציה ב', כלומר לא משנה אם משלמים מס דיבידנד בהתחלה או בסוף (בהנחה שהמס על רווחי ההון זהה).

 

[Nina T]

להבנתי ס 77 +64א לפ.מ.ה מקשים.
מס הכנסה יראה בהשקעה רק בתחום עיסוקה של החברה שימוש תקין בעודפים של חברת מעטים.

על כן- כל העודפים שהעברת להשקעות צריכים להיות ממוסים קודם כמשיכת דיבידנד.

 

[keen]

מישהו יודע האם החישוב הזה של @4picker נכון?
מנסה לברר בדיוק על אופציה של השקעה דרך חברה. מספרית נראה שאין הבדל בין אופציה א' לאופציה ב', כלומר לא משנה אם משלמים מס דיבידנד בהתחלה או בסוף (בהנחה שהמס על רווחי ההון זהה).

יצא לך לחקור? אני נמצא כרגע באותה סיטואציה. הרו״ח שלי משוכנע שלהשקיע דרך החברה ולדחות את המס זאת אופציה עדיפה בהרבה, אבל מהחישובים פה אני לא לגמרי מבין מה אני מפספס.

 

[$Ron$]

יצא לך לחקור? אני נמצא כרגע באותה סיטואציה. הרו״ח שלי משוכנע שלהשקיע דרך החברה ולדחות את המס זאת אופציה עדיפה בהרבה, אבל מהחישובים פה אני לא לגמרי מבין מה אני מפספס

עדין לא ביצעתי זאת (יקרה בחודשים הקרובים).
בגדול החישוב נכון ואין הבדל.
העניין שיש עוד משתנים שצריך לשקלל:
- חוקית אפשר למשוך כסף מהחברה לא רק כדיבידנד (משכורת, שטר הון לחברה אחרת וכו')
- בחברה יכולות להיות הוצאות מוכרות במס
- יש השקעות ספציפיות שבחברה יותר משתלמות

לדעתי הכדאיות תשתנה כתלות בחברה/במיסוי אישי/ סוג השקעות שברצונך לבצע וכו'