שיקולי מיסוי בשילוב תיק השקעות ונדל"ן בארה"ב עבור זוג ישראלי-אמריקאי

meni

משתמש ותיק
הצטרף ב
6/2/16
הודעות
147
דירוג
85
לפני פניה ל-CPA מוסמך רציתי להבין קווים כלליים בנושא מיסוי ארה"ב ישראל.

עבור בני זוג נשואים שגרים בארץ כאשר בן זוג אחד בעלת אזרחות ישראלית בלבד והשני בעל אזרחות ישראלית ואמריקאית.
בן הזוג האמריקאי שכיר במדרגת מס נמוכה, ובן הזוג הישראלי שכיר במדרגת מס מקסימלית.

לבן הזוג הישראלי יש קופת גמל וקרן השתלמות IRA המחזיקים בניירות איריים של בלאקרוק הנסחרות בשקלים.
לבן הזוג האמריקאי יש קרן פנסיה רגילה וקרן השתלמות עוקבות S&P500.

קיים חשבון הרשום על שם בן הזוג הישראלי בלבד עם ניירות אמריקאיים מחלקים ב-IB. הזוג בחר בכך בגלל ענייני מס ירושה. אם אני מבין נכון אם התיק היה רשום על שם בן הזוג האמריקאי בלבד אז בן הזוג הישראלי היה חשוף למס ירושה במקרה מוות של בן הזוג האמריקאי. מה היה קורה במקרה שהתיק רשום על שני בני הזוג?

הזוג שוקל לקנות דירה להשקעה בארה"ב (ראשונה). בשלב התחלתי קניה במזומן באמצעות MARGIN LOAN בחשבון IB (מכירים היטב איך לחשב את הערכת הסיכונים שיש לעשות).

נראה שהכי פשוט שהדירה בארה"ב תהיה רשומה על שם בן הזוג האמריקאי בלבד (בלי צורך להתעסק עם LLC וכו').
לגבי מיסוי בארץ - האם ניתן את ההכנסה משכירות לשייך לבן הזוג האמריקאי בלבד והיא תמוסה במדרגת מס נמוכה? (לפי אמנת המס במסלול של מס שולי והזדכות על מס זר וניכוי הוצאות).

כמו כן, במידה וחשבון IB היה על שם בן הזוג האמריקאי, האם היה ניתן לקבל זיכוי מס בארה"ב על הריבית של הלוואת ה-MARGIN? בדומה לזיכוי שמקבלים על ריבית משכנתא?

עוד סיבה לרשום את הדירה על שם בן הזוג האמריקאי (יש לו credit score גבוה) - במידה וריביות משכנתא FIXED ל-30 שנה יחזרו בעתיד להיות אטרקטיביות, אולי יהיה כדאי לקחת משכנתא באמצעות CASH OUT REFINANACE ולהחזיר את הכסף לחשבון IB או לקנות נכס נוסף.

אשמח לשמוע את דעת הפורום בעניין זה :)
@FIYaacov @אורי ג. @roneng @adamshalev
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,268
דירוג
15,050
אם אני מבין נכון אם התיק היה רשום על שם בן הזוג האמריקאי בלבד אז בן הזוג הישראלי היה חשוף למס ירושה במקרה מוות של בן הזוג האמריקאי.
זה נכון, אבל כיום התקרה לצורך מס ירושה כאשר הנפטר אמריקאי עומד על 12.8 מליון.

מה היה קורה במקרה שהתיק רשום על שני בני הזוג?
תיאורטית, מסתכלים האם חצי מהחשבון עובר את תקרת מס ירושה.

לגבי מיסוי בארץ - האם ניתן את ההכנסה משכירות לשייך לבן הזוג האמריקאי בלבד והיא תמוסה במדרגת מס נמוכה? (לפי אמנת המס במסלול של מס שולי והזדכות על מס זר וניכוי הוצאות).
כהכנסה פאסיבית, זה ישויך לבעל ההכנסה הגבוהה יותר מיגיעה אישית, ללא תלות למי רשום על הדירה.
ניתן להחריג במצב יחיד ובו המימון לדירה בא מכספים שהיו ברשותו יותר משנה לפני הנישואין ובעדיפות עם הסכם ממון.

כמו כן, במידה וחשבון IB היה על שם בן הזוג האמריקאי, האם היה ניתן לקבל זיכוי מס בארה"ב על הריבית של הלוואת ה-MARGIN?
החל מ-2018 כבר לא. ובכל מקרה היה צריך לבדוק אם שולם יותר ריבית מאשר הניכוי הסטנדרטי שהוא בלאו הכי זכאי לו.
 

אורי ג.

משתמש בכיר
הצטרף ב
10/8/15
הודעות
18,479
דירוג
26,017
החל מ-2018 כבר לא. ובכל מקרה היה צריך לבדוק אם שולם יותר ריבית מאשר הניכוי הסטנדרטי שהוא בלאו הכי זכאי לו.
אפשר כנגד INTEREST INCOME או BUSINESS INCOME לדעתי.
זה נכון, אבל כיום התקרה לצורך מס ירושה כאשר הנפטר אמריקאי עומד על 12.8 מליון.
זה תכף יורד לסביב חצי מזה.
עוד סיבה לרשום את הדירה על שם בן הזוג האמריקאי (יש לו credit score גבוה) - במידה וריביות משכנתא FIXED ל-30 שנה יחזרו בעתיד להיות אטרקטיביות,
דירוג אשראי גבוה לא יעזור במיוחד בשביל לקבל משכנתא, צריך גם הכנסות חוזרות גבוהות בפועל ועדיף ממשכורות.
אפשר היום לקבל ל30 שים בריבית לא רעה, אחותי בדיוק קיבלה ב4%.
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,268
דירוג
15,050
אפשר כנגד INTEREST INCOME או BUSINESS INCOME לדעתי.
סליחה טעות שלי, אכן ניתן לקזז עדיין ב-Schedule A, מה שביטלו זה Investment Expenses כמו עמלות היקפיות בחשבון, עמלות לadvisor וכו'.
מה שכן כמו כל קיזוז ב-Schedule A ערך הקיזוז צריך להיות גדול מהניכוי הסטנדרטי על מנת שיהיה משתלם.

זה תכף יורד לסביב חצי מזה.
תקוע בחקיקה, ותלוי בתוצאות בחירות האמצע. אבל אכן יש על זה דיבור.
 

meni

משתמש ותיק
הצטרף ב
6/2/16
הודעות
147
דירוג
85
תודה על התשובות!

זה נכון, אבל כיום התקרה לצורך מס ירושה כאשר הנפטר אמריקאי עומד על 12.8 מליון.
האם מסכלים על כל "תיק" בנפרד או על סך הירושה? למשל כשיש כמה דירות + חשבון השקעות שבן הזוג האמריקאי רשום עליהם.

אפשר היום לקבל ל30 שים בריבית לא רעה, אחותי בדיוק קיבלה ב4%.
עוד סיבה להוסיף את בן הזוג האמריקאי לחשבון ההשקעות - יש הכנסות לא מבוטלות מדיבידנדים. מבדיקה שטחית ברשת ראיתי שבמקרים מסוימים ניתן לספור את הדיבידנדים המתקבלים מתיק ההשקעות כ"הכנסה" לקביעת גודל המשכנתא.

עוד שאלה בהקשר של משכנתאות בארה"ב ראיתי שיש גם אופציה שבן הזוג הלא אמריקאי יצטרף לדיווח של בן הזוג האמריקאי וכך במקרה זה ההכנסה המדווחת ל-IRS תגדל משמעותית. האם ניתן לקבל משכנתא בהסתמך על ההכנסה המשותפת הזו?

מה שכן כמו כל קיזוז ב-Schedule A ערך הקיזוז צריך להיות גדול מהניכוי הסטנדרטי על מנת שיהיה משתלם.
מה הכוונה ב"הניכוי הסנדרטי"?
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,268
דירוג
15,050
למשל כשיש כמה דירות + חשבון השקעות שבן הזוג האמריקאי רשום עליהם
מסתכלים על כלל הנכסים הרשומים על שמו של האמריקאי.



עוד שאלה בהקשר של משכנתאות בארה"ב ראיתי שיש גם אופציה שבן הזוג הלא אמריקאי יצטרף לדיווח של בן הזוג האמריקאי וכך במקרה זה ההכנסה המדווחת ל-IRS תגדל משמעותית. האם ניתן לקבל משכנתא בהסתמך על ההכנסה המשותפת הזו?
אפשר להוכיח הכנסות גם אם הם לא מופיעים בדוח האמריקאי. כך שאת השיקול אם לעשות את זה לא תבחנו לא לפי הקריטריון הזה.


מה הכוונה ב"הניכוי הסנדרטי"?
כמו שפה יש נקודות זיכוי בסיסיות, לאמריקאים יש ניכוי בסיסי שתלוי בסטטוס ההגשה שלך (יחיד, נשוי המגיש במשותף, נשוי המגיש בנפרד, ראש משק בית, אלמן).
ליחיד למשל ה13K הראשונים שמרוויח כל שנה פטורים ממס (ולכן גם לרוב לא יהיה חייב בדוח במצב כזה), לזוג הסכום כפול על ההכנסה המשותפת.
 

אורי ג.

משתמש בכיר
הצטרף ב
10/8/15
הודעות
18,479
דירוג
26,017
עוד סיבה להוסיף את בן הזוג האמריקאי לחשבון ההשקעות - יש הכנסות לא מבוטלות מדיבידנדים. מבדיקה שטחית ברשת ראיתי שבמקרים מסוימים ניתן לספור את הדיבידנדים המתקבלים מתיק ההשקעות כ"הכנסה" לקביעת גודל המשכנתא.
אפשר לספור את מה שבדו"ח מס האמריקאי שלך.
עוד שאלה בהקשר של משכנתאות בארה"ב ראיתי שיש גם אופציה שבן הזוג הלא אמריקאי יצטרף לדיווח של בן הזוג האמריקאי וכך במקרה זה ההכנסה המדווחת ל-IRS תגדל משמעותית.
אפשר אבל יש לזה השלכות מרחיקות לכת, הייתי ממליץ ללכת ליעוץ לפני צעד כזה.
. האם ניתן לקבל משכנתא בהסתמך על ההכנסה המשותפת הזו?
אולי מגופים שמתמחים במשכנתאות לתושבי חוץ.
 

meni

משתמש ותיק
הצטרף ב
6/2/16
הודעות
147
דירוג
85
אלו חסרונות פרט למס ירושה יש בצירוף בן הזוג האמריקאי לחשבון ה-IB?
כרגע למס ירושה יש תקרה גבוהה. חוץ מזה קיים סיכון בשינויים עתידיים בחוקי המס.
 

meni

משתמש ותיק
הצטרף ב
6/2/16
הודעות
147
דירוג
85
אפשר היום לקבל ל30 שים בריבית לא רעה, אחותי בדיוק קיבלה ב4%.
ממה שדיברתי עם ברוקרים מדובר כיום על 5.25% עבור conventional loan.
ניסיתי גם לקבל DSCR loan (משכנתא המסתמכת על הכנסות הנכס משכירות ולא הכנסות אישיות של הבעלים וזה קל לקבל בנכס עם cashflow טוב), אבל הריביות מתחילות ב7% :(
 

אורי ג.

משתמש בכיר
הצטרף ב
10/8/15
הודעות
18,479
דירוג
26,017
ממה שדיברתי עם ברוקרים מדובר כיום על 5.25% עבור conventional loan.
בגדול אתה צודק, אני אומר לך מה היא קיבלה בפועל והיא קיבלה הצעות מ3 גופים שונים. בסוף היא סגרה על ARM מקובע ל10 שנים ב3.6%, על FIXED הציעו לה 4%.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
Z שיקולי ירושה ומיסוי בנישואים של ישראלי ואמריקאית מיסים 1
S כדאיות\שיקולי מס ב"הסבת" הדירה הראשונה כדירה להשקעה נדל"ן 19
O דעתכם על תיק השקעות ראשון + שאלות לגבי חלקו הסולידי + שיקולי ברוקר,IRA שוק ההון 2
M שיקולי הקצאת נכסים שוק ההון 1
Oracle פיצויים מוגדלים - שאלת שיקולי מס וותק שוק ההון 5
ל מבקש עזרה - שיקולי כדאיות בבחירת קרן בנוסף לד.נ שוק ההון 12
M תגמול עובדים באמצעות אופציות מול RSU - שיקולי מס שוק ההון 4
ל עזרה - שיקולי עמלת מינימום שוק ההון 10
flower שיקולי חברה - הנפקת אג"ח\מניות נוספות שוק ההון 0
sogi שיקולי אבטחת מידע בבחירת בית השקעות / ברוקר שוק ההון 116
ד ברוקר שהעביר פעילות לחברה בחו"ל - שיקולי המשקיע הפסיבי שוק ההון 74
S שוקולד מריר - שיקולי פלח מנייתי שוק ההון 45
הק995 כדאיות ההשקעה במניות בתיק פגום בגלל שיקולי מס צרכנות פיננסית 2
כ שינוי מדיניות השקעה- שיקולי מס שוק ההון 1
nils שיקולי מס קרן מחקה ישראלית לעומת ETF אמריקאי. מיסים 21
ה שיקולי מס ברכישת אג"ח ממשלתיות לא צמודות במישרין או דרך קרן שוק ההון 4
Z מיסוי ריאלי של שורטים, מכרתי 2 אופציות בשורט, היו מדדים חיובים ובפקיעה מאופציה שהרווחתי נוקה מס על הרווח הריאלי, בהפסד קוזז לי רק הפסד נומינלי. מיסים 29
K מיסוי נומינלי על קרן זרה - האם יתכן תשלום מס בהפסד שנובע משער המטבע? שוק ההון 7
I מיסוי RSU ושער הדולר מיסים 5
J מיסוי דיבידנדים על מכירת קרן אירית צוברת CSPX וחישוב מס כולל שוק ההון 3
T מיסוי על דיבידנד בקרן סל בארצות הברית פוסטים מאיכות נמוכה 13
mk1 מיסוי בהשקעה חוזרת בתעודות סל מחלקות שוק ההון 6
M מישהו כאן יודע מבחינת מיסוי של עמותה? מיסים 14
S מיסוי ריאלי לעומת מיסוי נומינלי - חשיבות אופק ההשקעה. שוק ההון 8
R מיסוי על דירה בארה"ב נדל"ן 3
M עבודה קצרה בחו'ל - מיסוי מיסים 7
מ מיסוי תעודת סל זרה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
O מיסוי כשכיר בריבוי דירות ועסקאות פליפ מיסים 1
U מיסוי על השכרת נכס בארה"ב מיסים 5
F שאלה לגביי impact של מיסוי ריאלי צמוד למדד המחירים לצרכן \ צמוד למטבע זר שוק ההון 8
M מיסוי להשקעות שנקנו במטבע דולר מיסים 3
M קרן עוקבת סנופי עם מיסוי צמוד למדד המחירים לצרכן, עקיבה פיסית ומנפיק בינלאומי? שוק ההון 8
O מיסוי ריאלי או נומינלי? תכלית S&P500 TTF שוק ההון 12
M מיסוי של הסכום מעל תקרת ההפקדה הפטורה לאחר משיכה מקה"ש IRA פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 10
tomchoook מיסוי על קה״ש שוק ההון 2
stamEhad BloxTax - שירותי מיסוי עבור קריפטו. האם מישהו התנסה? השקעות אלטרנטיביות 5
פסיוני מיסוי בארה''ב לאזרח ישראלי מיסים 7
D מיסוי קרנות ו-RSUs אחרי רילוקיישן מיסים 3
M מיסוי השקעות בבסיס דולרי בתרחיש של אינפלציה גבוהה\היפר אינפלציה שוק ההון 41
P מיסוי על אחזקת MLP ודרך עקיפה אפשרית מיסים 0
U מיסוי שכר דירה נדל"ן 14
E מיסוי על דיבידנדים ב-IRA מיסים 8
י מיסוי שותפים בנדל"ן מיסים 1
I מיסוי RSU בעת מימוש מיסים 1
פ מיסוי ניירות ערך במעבר בין מדינות שוק ההון 22
E מידע על מיסוי בישראל וארץ המקור ממכירת דירה בחו"ל פוסטים מאיכות נמוכה 1
Aslan מיסוי ריאלי etf אמריקאי vs קרן שקלית שוק ההון 32
ב מיסוי רווחי הון לבעלי הכנסה נמוכה מיסים 37
P מיסוי בקיבוץ (מועמד לקליטה) מיסים 1
ס מיסוי אופציות ב-ESOP – מתי וכמה? מיסים 15

נושאים דומים

למעלה