היי
ישנה הנחה מסוימת שקרנות פנסיה והשתלמות לא נחשבות PFIC ללא קשר למה שנמצא בפנים (דה פקטו מעולם לא היה שום אכיפת PFIC שאני מכיר לגבי קרנותפנסיה והשתלמות ישראליות).
אם מקבלים את ההנחה, אזי צריך לקבל שגם אם אתה בIRA זה לא משנה אם תבחר קרנות PFIC בחשבון השקעות המקושר לקופת הגמל/השתלמות.
תחת ההנחה הזו אני מנסה לחשב מה יוצא יותר אופטימלי מהמצבים הבאים:
1) קניית ניירות אמריקאיות. הדיבידנדים מנוכים 25% במקור לIRS ואני מקבל 1042s על שמי בסוף שנה שמעיד על כך. הסיבה לטענת מזרחי שאני מקבל 1042s ולא 1099 היא כי בעלי הקופה הם קופת הגמל ולא אני, אך עדיין השם שלי מופיע על ה1042 ואין שם שום אזכור לקופת הגמל. בדוח השנתי אני מדווח על הדיבידנדים וכן מציין שניכו ממני במקור את ה25%. כמו כן, באתר של ואנגארד ישנם דפי נוסחאות שניתן לחשב באמצעותם כמה מס זר נוכה במקור לממשלות אחרות (למשל בVXUS) ואותם אני רושם בטופס 1116.
2) רכישת קרנות איריות של בלקרוק שמחקות sp500, אירופה וEM. ניכוי במקור לארה"ב בsp500 הוא 15%, לאירופה הוא 0% להבנתי, ולשווקים מתפתחים 9%. אך כאן אין שום ניכוי במקור לארה"ב שהוא על שמי, והבנק לא יפיק אפילו 1042s כי א. אין שום הכנסה (קרנות צוברות) ו-ב. 1042 מופק רק עבור הכנסות אמריקאיות וכאן (אם בכלל) מדובר בהכנסה אירית.
בשנים הקרובות, ועד שההכנסות הפאסיביות שלי יעלו, אני צפוי לקבל את כל ה25% שנוכה לי במקור לIRS כREFUND (למרות שאני במדרגת דיבידנדים של 15% ותיאורטית רק 10% אמורים לקבל כהחזר). לטווח הארוך אני מניח שאקבל רק 10% מהדיבידנד כהחזר. כלומר אני משלם כאן 15% מינוס המס הזר שאני מחשב בקרנות החוץ אמריקאיות, ועל הקרנות האמריקאיות אשלם בדיוק 15% מס.
אם אבחר באיריות, אז על sp500 אשלם את מה שציינתי לעיל.
על פניו תשלום המס זהה בשתי המקרים (אחוז שתיים לפה או לשם)
היתרון הכי מהותי בקרנות האיריות הוא זה שהדיבידנדים לא נרשמים כהכנסה בדוח האמריקאי, שזה מונע שלל בעיות מיסוי בדוח האמריקאי (AMT, הטבות מבוססות גובה הכנסה כמו החזר מס על ילדים, ומס אובמהקר על הכנסות מעל $200,000 אני עוד לא שם, אבל בתיק פנסיוני עצום זה בהחלט ייתכן).
כמה שאלות:
אחוזי המס שציינתי נכונות לקרנות?
בהנחה ואחוז המיסוי כמעט זהה האם עדיף שהכסף העודף ישאר בקופה, או יהיה אצלי (בתור החזר מס)?
בהנחה ואבדוק אצל עוד כמה אנשים ואראה שאין סיכון גדול בקניית האיריות בIRA, האם יש משהו שאתם חושבים שפספספתי (מלבד סיכון PFIC)?
מתייג את מי שאני חושב שיעניין
@TunaGolem
@אורי ג.
@TalB
@roneng
@דן ג.
ישנה הנחה מסוימת שקרנות פנסיה והשתלמות לא נחשבות PFIC ללא קשר למה שנמצא בפנים (דה פקטו מעולם לא היה שום אכיפת PFIC שאני מכיר לגבי קרנותפנסיה והשתלמות ישראליות).
אם מקבלים את ההנחה, אזי צריך לקבל שגם אם אתה בIRA זה לא משנה אם תבחר קרנות PFIC בחשבון השקעות המקושר לקופת הגמל/השתלמות.
תחת ההנחה הזו אני מנסה לחשב מה יוצא יותר אופטימלי מהמצבים הבאים:
1) קניית ניירות אמריקאיות. הדיבידנדים מנוכים 25% במקור לIRS ואני מקבל 1042s על שמי בסוף שנה שמעיד על כך. הסיבה לטענת מזרחי שאני מקבל 1042s ולא 1099 היא כי בעלי הקופה הם קופת הגמל ולא אני, אך עדיין השם שלי מופיע על ה1042 ואין שם שום אזכור לקופת הגמל. בדוח השנתי אני מדווח על הדיבידנדים וכן מציין שניכו ממני במקור את ה25%. כמו כן, באתר של ואנגארד ישנם דפי נוסחאות שניתן לחשב באמצעותם כמה מס זר נוכה במקור לממשלות אחרות (למשל בVXUS) ואותם אני רושם בטופס 1116.
2) רכישת קרנות איריות של בלקרוק שמחקות sp500, אירופה וEM. ניכוי במקור לארה"ב בsp500 הוא 15%, לאירופה הוא 0% להבנתי, ולשווקים מתפתחים 9%. אך כאן אין שום ניכוי במקור לארה"ב שהוא על שמי, והבנק לא יפיק אפילו 1042s כי א. אין שום הכנסה (קרנות צוברות) ו-ב. 1042 מופק רק עבור הכנסות אמריקאיות וכאן (אם בכלל) מדובר בהכנסה אירית.
בשנים הקרובות, ועד שההכנסות הפאסיביות שלי יעלו, אני צפוי לקבל את כל ה25% שנוכה לי במקור לIRS כREFUND (למרות שאני במדרגת דיבידנדים של 15% ותיאורטית רק 10% אמורים לקבל כהחזר). לטווח הארוך אני מניח שאקבל רק 10% מהדיבידנד כהחזר. כלומר אני משלם כאן 15% מינוס המס הזר שאני מחשב בקרנות החוץ אמריקאיות, ועל הקרנות האמריקאיות אשלם בדיוק 15% מס.
אם אבחר באיריות, אז על sp500 אשלם את מה שציינתי לעיל.
על פניו תשלום המס זהה בשתי המקרים (אחוז שתיים לפה או לשם)
היתרון הכי מהותי בקרנות האיריות הוא זה שהדיבידנדים לא נרשמים כהכנסה בדוח האמריקאי, שזה מונע שלל בעיות מיסוי בדוח האמריקאי (AMT, הטבות מבוססות גובה הכנסה כמו החזר מס על ילדים, ומס אובמהקר על הכנסות מעל $200,000 אני עוד לא שם, אבל בתיק פנסיוני עצום זה בהחלט ייתכן).
כמה שאלות:
אחוזי המס שציינתי נכונות לקרנות?
בהנחה ואחוז המיסוי כמעט זהה האם עדיף שהכסף העודף ישאר בקופה, או יהיה אצלי (בתור החזר מס)?
בהנחה ואבדוק אצל עוד כמה אנשים ואראה שאין סיכון גדול בקניית האיריות בIRA, האם יש משהו שאתם חושבים שפספספתי (מלבד סיכון PFIC)?
מתייג את מי שאני חושב שיעניין
@TunaGolem
@אורי ג.
@TalB
@roneng
@דן ג.