הפסדים מנירות ערך מועברים

[shay2023]

אשמח לעזרה ממי שמכיר את הנושא.

בשנת 2016 הצטבר לי הפסד על נירות ערך והגשתי דוח למס הכנסה.

בשנת 2017 עד 2019 לא סחרתי בבורסה וגם לא הגשתי דוחות למס הכנסה עבור שנים אלו.

בשנת 2020 הצטבר לי הפסד על נירות ערך והגשתי דוח למס הכנסה.

השנה אני מעוניין להתקזז מול ההפסדים שלי
האם מס הכנסה יתחשב בקיזוז גם בהפסד שלי משנת 2016 או שיתחשב רק בהפסד משנת 2020?

תודה רבה.

 

[Yoss]

תצטרך להגיש דו"ח גם על 2017-2019 כדי לגלגל את ההפסד משנה לשנה.
בעיקרון גם בדו"ח שהגשת (2020) היה צורך לגלגל את ההפסד הזה הלאה (בשדות 166/299). אולי זה דורש תיקון, לא יודע.

 

[shay2023]

הגשתי את הדוח של שנת 2020 דרך חברה שמתעסקת בהחזריי מס והם אמרו לי שניתן להשתמש במגן של שנת 2016 רק עד 6 שנים קדימה בתנאי שמגלגלים אותו הלאה ושאני צריך למלא דוחות לשנים 2017 עד 2019 שכמובן יעלו לי כסף ולטענתם בנוסף אין על שנים אלה החזר רגיל מעבודה כך שלא כדאי להגיש אותם.

הם טענו שיש מגן מס גדול עקב המפולת בשנת 2020 אז לטענתם עדיף בדוח שנת 2021 להתקזז מולו ההפסד בשנת 2020.

מקריאה כאן בפורום אני מבין שכנראה טעיתי ושאין מגבלת שנים ושיכלתי לגלגל את ההפסד של שנת 2016 עד לשנת 2020 ולצרף אותם יחד ואף לגלגל קדימה עד לקיזוז מלא האם זה אפשרי לצרף הפסדים משנים לא רצופות ועד כמה שנים ניתן בכלל לגלגל קדימה?

אם אני מתקזז בשנת 2021 רק על חלק מהמגן מס האם ניתן לגלגל קדימה לשנת 2023 את החלק הנוסף שנותר לקיזוז?

תודה רבה על העזרה!

 

[FIYaacov]

ושאין מגבלת שנים ושיכלתי לגלגל את ההפסד של שנת 2016 עד לשנת 2020 ולצרף אותם יחד ואף לגלגל קדימה עד לקיזוז מלא האם זה אפשרי לצרף הפסדים משנים לא רצופות ועד כמה שנים ניתן בכלל לגלגל קדימה?

אתה בהחלט יכול, אבל צריך להגיש דוחות עבור 2017-2019 ולגלגל אליהם את ההפסד, ולתקן את דוח 2020 כך שיראו בו את ההפסד המגולגל מ2016.

אם אני מתקזז בשנת 2021 רק על חלק מהמגן מס האם ניתן לגלגל קדימה לשנת 2023 את החלק הנוסף שנותר לקיזוז?

בהחלט. קודם ל2022, אבל כן ניתן ל2023 בהנחה ולא השתמשת בו בדוח של 2022.

 

[shay2023]

אני אגיש את דוחות 2017 עד 2019 על מנת לגלגל את הפסד של 2016

אני אתקן את דוח 2020 כך שיראו בו את ההפסד של שנת 2016

שאלה נוספת ברשותכם:

את הדוח של 2020 מילאו לי בעזרת טופס 136
ונספח ג
בטופס 135 מילאו את סעיף 166 להעברת ההפסד לשנת 2021.

לא השתמשו בטופס הפסד מועבר 1344 האם זה חובה על מנת להעביר הפסד משנת 2020 ל 2021 או שסעיף 166 מספיק להעברת ההפסד?

תודה רבה על העזרה!

 

[FIYaacov]

סעיף 166 מספיק

 

[sagilevi]

אני אגיש את דוחות 2017 עד 2019

סעיף 166 מספיק

עבור שנים 2017-2019 לא סחרת בבורסה - ואתה מעביר הפסדים משנים קודמות.

האם צריך למלא משהו מעבר לסעיף 166?

האם צריך טופס 1322? לא ראיתי שם שדה להפסדים משנים קודמות
האם צריך טופס 1344?

תודה

 

[ירח אפל]

עבור שנים 2017-2019 לא סחרת בבורסה - ואתה מעביר הפסדים משנים קודמות.

האם צריך למלא משהו מעבר לסעיף 166?

האם צריך טופס 1322? לא ראיתי שם שדה להפסדים משנים קודמות
האם צריך טופס 1344?

תודה

שדה 166 כולל את כל ההפסדים כולל משנים קודמות.
על פי הדין חייב למלא את טופס 1344 שבאמצעותו מחושב הסכום שיהיה נקוב בשדה 166.

אם לא מילאת את הטופס, לרוב פקיד השומה יעביר את הסכומים משנים קודמות, אבל זה סיכון שאתה לוקח.

 

[sagilevi]

שדה 166 כולל את כל ההפסדים כולל משנים קודמות.
על פי הדין חייב למלא את טופס 1344 שבאמצעותו מחושב הסכום שיהיה נקוב בשדה 166.

אם לא מילאת את הטופס, לרוב פקיד השומה יעביר את הסכומים משנים קודמות, אבל זה סיכון שאתה לוקח.

תודה. מה לגבי 1322? האם נדרש או שאפשר לוותר עליו במקרה הזה?

אין לי בעיה למלא אותו, אבל אם טופס 867 ריק אז גם 1322 יהיה ריק, לא?
לא ראיתי שיש שם התייחסות להפסדים משנים קודמות, אלא רק ב-1344.

 

[ירח אפל]

תודה. מה לגבי 1322? האם נדרש או שאפשר לוותר עליו במקרה הזה?

אין לי בעיה למלא אותו, אבל אם טופס 867 ריק אז גם 1322 יהיה ריק, לא?
לא ראיתי שיש שם התייחסות להפסדים משנים קודמות, אלא רק ב-1344.

אם אין עסקאות בשנה הנוכחית אז לא נראה לי שיש בכלל אפשרות למלא 1322.

רק 1344 להעברת הפסדים מקומיים, ואם יש חו"ל אז גם 1324

לא איש מקצוע, השימוש בתוכן הרשומה על אחריות הקורא בלבד.