אהלן,
עליי לטפל בהחזר מס על השנה הזו ושנה שעברה: 2019 ו-2018. הנושאים לטיפול מצויינים בסוף, באם הם רלוונטיים לשאלה.
אפנה לשאלה העיקרית.
האם מניסיונכם אפשר וכדאי לטפל בעצמאות, במקום להעביר נושא זה לטיפול רו"ח בעבור עמלת 50%? שואל מטעמי מורכבות וסיבוכים אפשריים מול הרשויות בנושא בלבד.
כוונתי היא כן לקרוא על כך פעם אחת, למלא טפסים, לעקוב ולהתערב בטיפול בראש שקט. כמו כן, ידע זה ישמש אותי עוד הרבה בעתיד. עם זאת, אמנע מכך, אם זהו נושא שרצוי להשאיר לרו"ח.
הנחתי היא שאהיה זכאי להחזר של : 3,000 עד 4,000 ש"ח.
עיקר הנושאים הם תיקוף מדרגת מס 'חייל משוחרר' (שהמעסיק תיקף לסירוגין), וקיזוז בהתאם להכנסה שנתית, כלומר חודשים שבהם שילמתי מס הכנסה על שכר חודשי, כאשר בסוף השנה ההכנסה הממוצעת שלי הייתה מתחת למדרגת המס הראשונה- 6,300 ש"ח.
-בן 23.
היי, אני תמיד מציגה עצמי כיועצת מס והיו לי כאן ויכוחים רבים עם אנשי הפורום, לגבי הרלוונטיות של יועץ מס מול רו"ח.
כיום אני גם רואת חשבון ובכל זאת אני מתעקשת שמיסוי היחיד -דהיינו מיסוי שאינו של תאגידים , אלא של פרטים, האדם הנכון לטפל בהגשת דוח שנתי הוא יועץ מס.
מעבר לעובדה שברוב מוסדות הלימוד האוניברסיטאיים ללימודי חשבונאות, כלל לא נלמד על חישוב מס ליחיד, עד השנה וכולל, אין בכלל בחינת מועצה בנושא. (ב2020 מועצת רואי חשבון הבינה שמדובר בליקוי והיא תתגבר את שעות הלימוד במסים וכן תתווסף בחינה בנושא מיסוי לבחינות המועצה)
לעומת זאת יועץ מס לומד שנתיים רק את חוקי המס, לומד תכנון מס, מחשב לבד וכ"ו.
עד השנה, רואה חשבון ילמד את הנושא אך ורק אם עבד במשרד שיש בו יחידת מסים העוסקת במיסוי יחיד.
אז למרות שסיימתי בהצלחה לימודי ראיית חשבון, מתעקשת "לחנך" שלמעשה רו"ח הוא פחות מלומד בנושא, אלא אם הוא גם עורך דין המתמחה במסים.
ולגבי שאלתך.
שכירים עם 106 בלבד, אין סיבה לא להגיש לבד.
הדבר היחיד לבעלי הכנסות ממוצעות ומטה, הוא שגם אם תזין בדיוק לפי 106, לא בהכרח , במקרה של בני זוג תקבלו את מלוא הזיכוי לגמל פנסיה וביטוח חיים- יש משחק עם זה. נושא נוסף- אם יש תרומות יש להוסיפן לבד וכן יש להוסיף ביטוח חיים בגין משכנתא. (אולי יש נושאים נוספים אבל הם אזוטריים יותר)
לגבי הכנסות מורכבות יותר, מה שקורה בפעם הראשונה שאיש מקצוע יגיש את הדוח- הוא למעשה ימצא את המס המימנלי - למשל בשכירויות ישנם 3 אפשרויות, ברווחי הון ישנה שיטת קיזוז הפסדים, ישנם פריסות כמו לגבי פיצויים, שילוב של בחירה במיסוי הכנסות מיוחדות עם שיעורים רגילים.
אם מקורות ההכנסה אינם משתנים ויש זמן ואנרגיה לשבת ולהבין מה נעשה, מומלץ לשבת עם איש המקצוע שיסביר, ללמוד את התבנית, ובהנחה שנצברה הבנה עמוקה ויסודית וקליטה ברורה של כלל הטפסים שיש להגיש , אזי ניתן לנסות ולהגיש לבד.
עם זאת, מנסיוני, למשל אנשים שהגישו לבד לא ביצעו קיזוזי הון אופטימליים, שכחו הגשת טפסים שנראים סתמיים , אבל חוקית , בהעדרם, נחשבים כאי הגשת דוח.
יש לזכור שלעתים אינך יודע בדיוק מה מגיע לך וישנם טעויות.
גופי פנסיה רבים למשל לא יתנו הטבה מלאה לפי 9א וזה משהו שיש לחשב לבד לאנשים שלא מילאו טופס 161ד ולהגיש את חישוב הפטור לבד. בנושא זה, אם יש למשל דירה, ייתכן ורואה החשבון לא יצרף את חישוב הפטור ויהיה קשה לך לפצח מה עשה.עלולים לשכוח , להוסיף ניכוי וזיכוי בגין הפקדות עצמאיות, תרומות וכו- לכן כדאי להכין דף עבודה מסודר שיכיל נהלים לעבודה.
לדעתי זה מבורך שאנשים ירכשו השכלה פיננסית ומיסויות . החוק והליך ההגשה כיום פחות מורכבים למשל מארה"ב.
אני חייבת לציין ששנה שעברה היה לי כאן ויכוח סוער עם אנשי הפורום, שמסתבר שהגיעו למסקנה שאינם צריכים לדווח על דיבידנדים מחו"ל בברוקר זר.
לשון החוק מחייבת
העובדה שעד סוף 18 לא יושם FACTA והסכמים בינלאומיים אחרים, היא הסיבה שנושא זה לא עלה בראדר.
אישית, זה גם לא יעלה בראדר, כי להבנתי יושבים רק שני אנשים ביחידה שמקבלת את דוחות XML ממוסדות בנקאיים בחו"ל
ועדיין לשון החוק היא שאם לא נוכה מס לפי פקודת מס הכנסה, יש לדווח על ההכנסה, גם אם נוכה מס לפי חוק אחר
אז להתייעץ הלוך וחזור עם אנשים שאינם אנשי מקצוע, עלול לחזק טעויות.
אז לסיכום, אם מדובר על שכיר בלבד- אין סיבה לא להגיש לבד
בהכנסות מורכבות , מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע ואם הכוונה היא הגשה עצמית- לבצע את ההגשות הראשונות עם ליווי וייעוץ רב.
עוד עניין שאיש מקצוע יכול לתרום זה בנושא של תכנון לעתיד.
למשל, הדעה הרווחת כאן היא - הגופים המשווקים קופות גמל להשקעה עוקצים אותי בדמי ניהול ועל כן זה לא משתלם.
כן, זו עקיצה, מסכימה לחלוטין, אבל בתלוי ברמת ההכנסה שלך, גם בשקלול העקיצה הזו, היתרון בחסכון במס הוא מאד משתלם, בשילוב עם תיקון 190 ובלעדיו ובתלות ברמת ההכנסה החייבת.
יש אנשים עם מקורות הכנסה רבים וגבוהים שמגיעים לגיל פרישה ועל אוטומט מושכים את הפנסיה. אם תשב עם איש מקצוע, ייתכן ותגיע למסקנה שעדיף להוריש זאת או למשוך רק פיצויים או כל שילוב אחר.
אני למשל נתקלתי במשפחה שהאב נפטר והוריש תיק מניות גדול. יועץ ההשקעות המליץ לצמצם חשיפה ועמד לממש מיליון בשנה אחת, דהיינו מס של 250א
במזל שוחחו עמי והנדסנו מחדש את ההליך כך שהארגון מחדש ייפרס על פני 5 שנים, להנות משיעורי מס נמוכים של גיל 60 פלוס ונקודות זיכוי כל שנה. 200א בכל שנה בערך 15% מס (במקרה שלהם עם נקודות זיכוי רבות , זה היה נמוך בהרבה)
אז יש לא מעט נושאים שיש צורך בליווי בהגשה. איש מקצוע המגיש כל שנה את הדוח, יוצר קשר אישי ויהיה בדרך כלל זמין בהחלטות שונות שיש להם אספקט מיסו, הן בתכנון, הן בהחלטות שונות והן בהסברים.