האם אפשר לקזז ירידת ערך של רכב ממס רווחי הון

[סמבה]

לאחרונה מכרתי את הרכב שלי בכמה עשרות אלפי שקלים פחות ממחיר הקניה. האם אפשר להתייחס לזה כהפסד הון ולקזז אותו ממס רווחי הון שאשלם השנה?

 

[האזרח הקטן]

לא.

 

[cit4]

לאחרונה מכרתי את הרכב שלי בכמה עשרות אלפי שקלים פחות ממחיר הקניה

אני קניתי אוטו לפני 8 שנים במליון ש״ח, היום הוא עולה 80,000 ש״ח. האם אני זכאי ל 920 אלף ש״ח מגן מס?

 

[ירח אפל]

אם אתה עוסק, והרכב שימש לצורכי העסק, וניהלת רישום של הקילומטרים בסוף כל שנה, אז יש חלק מהפסד ההון שיהיה אפשר לקזז, למרות שיתכן שיהיה לך גם רווח הון ולא הפסד (הרי קיזזת את הפחת)

 

[קפה שחור]

הרי קיזזת את הפחת

בהתאם לרישום ההוצאה המוכרת בכל שנה
אתה בטוח שיכול להיות רווח הון? נראה לי שלא
אולי רק אם עלות הגריטה תעלה על שאר המרכיבים?

 

[ירח אפל]

בהתאם לרישום ההוצאה המוכרת בכל שנה
אתה בטוח שיכול להיות רווח הון? נראה לי שלא
אולי רק אם עלות הגריטה תעלה על שאר המרכיבים?

חישוב רווח הון על רכב פרטי שהוצאותיו על העסק הוא קצת מסובך, וכן יכול להיות רווח הון, וסביר שיהיה.
תן דוגמא של עלות רכב, זמן החזקה ותמורת מכירה, וכמה קילומטרים נסע כל שנה, וננסה לעשות חישוב

 

[קפה שחור]

חישוב רווח הון על רכב פרטי שהוצאותיו על העסק הוא קצת מסובך, וכן יכול להיות רווח הון, וסביר שיהיה.
תן דוגמא של עלות רכב, זמן החזקה ותמורת מכירה, וכמה קילומטרים נסע כל שנה, וננסה לעשות חישוב

צריך לתת דוגמא ריאלית שכוללת את המחירונים בשוק, האופציה הריאלית היחידה (שאני חושב עליה) שיכולה להיות נכונה לנוסחא כל כך קרה,
רכב מעל 30 / אספנות שעדיין על הכביש ויש לו ביקוש מהסגנון ה"קלאסי"

מה הנתונים שתורמים לרווח בחישוב, כמות קילומטרים נמוכה? זמן אחזקה ארוך?

 

[ירח אפל]

צריך לתת דוגמא ריאלית שכוללת את המחירונים בשוק, האופציה הריאלית היחידה (שאני חושב עליה) שיכולה להיות נכונה לנוסחא כל כך קרה,
רכב מעל 30 / אספנות שעדיין על הכביש ויש לו ביקוש מהסגנון ה"קלאסי"

מה הנתונים שתורמים לרווח בחישוב, כמות קילומטרים נמוכה? זמן אחזקה ארוך?

אין לי מספרים לכן ביקשתי, אבל בוא ניקח מקרה גנרי ותגיד לי אם הוא מקובל.
אומרים שבשלוש השנים הראשונות יש ירידת ערך של 35-40 אחוזים, לצורך החישוב ניקח 37.5%
רכב נקנה ב־200K נמכר אחרי 3 שנים ב־125,000₪
פחת מותר לניכוי, 45% מתוך 15% שנתי, כלומר 13,500₪ בשנה
שלוש שנים, פחת מותר 40,500₪

נסיעות, נעשה שני חישובים, אחד נסעו בשנה 19,800 קילומטר והשני נסעו בשנה 29,700 קילומטר.
מכיוון שלצורך חישוב רווח הון עדיין לא מתייחסים ב־9,900 הקילומטרים הראשונים בשנה, אז במקרה הראשון יש לנו יחס שימוש של 1/2 ובמקרה השני יחס שימוש של 2/3

מקרה ראשון
נכפול עלות ותמורה ביחס שימוש
עלות מחושבת 100,000₪
תמורה מחושבת 62,500₪
נוריד פחת מהעלות , כלומר יתרת המחיר המקורי 59,500

תמורה 62,500, יתרת מחיר מקורי 59,500 = רווח הון 3,000 שקל

מקרה שני
נכפול עלות ותמורה ביחס שימוש
עלות מחושבת = 133,333₪
תמורה מחושבת = 83,333
יתרת מחיר מקורי = 92,833₪

תמורה 83,333, יתרת מחיר מקורי 92,833 = הפסד הון 9,500 שקל

אם יש לך נתונים אמיתיים אפשר לחשב גם על פיהם

 

[קפה שחור]

אין לי מספרים לכן ביקשתי,

גם לי לא, לכן ביקשתי את המאפיינים שגורמים לרווח הון
תודה על החישוב

אני אהיה כנה, משהו בחישובים לא מסתדר לי, לא מבחינת המספרים, אלא הלוגיקה
אם יש רכב פרטי שבשרות החברה, מה הצד (מס או לא מס) של החברה בספרים ומה הצד של הנישום בספרים? מבחינת סוף שנה
בקיצור, מי חייב למי וכמה בין המשולש רשות המיסים-נישום-עסק ?

 

[ירח אפל]

המשולש רשות המיסים-נישום-עסק

לא הבנתי את המשולש,
רשות המסים מבין
הנישום והעסק זה לא אותו דבר? החברה במקרה שציינת?

 

[קפה שחור]

לא הבנתי את המשולש,
רשות המסים מבין
הנישום והעסק זה לא אותו דבר? החברה במקרה שציינת?

לא תמיד אותו דבר
אני ציינתי חברה, אבל גם בתיקים אחרים יש הפרדה חשבונאית, לא?

 

[ירח אפל]

לא תמיד אותו דבר
אני ציינתי חברה, אבל גם בתיקים אחרים יש הפרדה חשבונאית, לא?

במקרה של משולש, רשות המסים, עובד, חברה/מעסיק
אז כאשר הרכב מוצמד לעובד, ולעובד יש זקיפה של "שווי רכב"
אז העובד משלם על שווי הרכב מס הכנסה וביטוח לאומי, בהתאם למדרגות.
למעסיק מותר ניכוי כל ההוצאות על הרכב
ורשות המסים מקבלת את המס מהעובד, ומכירה בהוצאות עבור המעסיק

 

[קפה שחור]

במקרה של משולש, רשות המסים, עובד, חברה/מעסיק
אז כאשר הרכב מוצמד לעובד, ולעובד יש זקיפה של "שווי רכב"
אז העובד משלם על שווי הרכב מס הכנסה וביטוח לאומי, בהתאם למדרגות.
למעסיק מותר ניכוי כל ההוצאות על הרכב
ורשות המסים מקבלת את המס מהעובד, ומכירה בהוצאות עבור המעסיק

אוקיי, כאן אנחנו צועדים על אותם הקוים לפני ההתפצלות (בהבנה)
עכשיו המקרה ההפוך, לעובד יש רכב והוא מאפשר לחברה להשתמש בו
קיים?

 

[ירח אפל]

אוקיי, כאן אנחנו צועדים על אותם הקוים לפני ההתפצלות (בהבנה)
עכשיו המקרה ההפוך, לעובד יש רכב והוא מאפשר לחברה להשתמש בו
קיים?

זה לא קיים
המקרה הבא זה עצמאי או חברה עם רכב שאינו מוצמד לעובד
במקרה הזה מותר בניכוי הסכום הגבוה משני אלה:
1. 45% מסך הוצאות הרכב
2. סך כל ההוצאות על הרכב פחות שווי שימוש.

 

[קפה שחור]

המקרה הבא

אוקיי, אני איתך
איך המקרה הנל משפיע על רווח/הפסד הוני אצל היישויות ? האם חברה יכולה למכור את הרכב ולהיות ברווח הון? בהתאם לדוגמאות שלך כמובן

 

[ירח אפל]

איך המקרה הנל משפיע על רווח/הפסד הוני אצל היישויות ? האם חברה יכולה למכור את הרכב ולהיות ברווח הון? בהתאם לדוגמאות שלך כמובן

עריכה, החישוב למטה מתייחס ליחיד ולא לחברה

המקרה הבא זה עצמאי או חברה עם רכב שאינו מוצמד לעובד
במקרה הזה מותר בניכוי הסכום הגבוה משני אלה:
1. 45% מסך הוצאות הרכב
2. סך כל ההוצאות על הרכב פחות שווי שימוש.

אומרים שבשלוש השנים הראשונות יש ירידת ערך של 35-40 אחוזים, לצורך החישוב ניקח 37.5%
רכב נקנה ב־200K נמכר אחרי 3 שנים ב־125,000₪
פחת מותר לניכוי, 45% מתוך 15% שנתי, כלומר 13,500₪ בשנה
שלוש שנים, פחת מותר 40,500₪

נסיעות, נעשה שני חישובים, אחד נסעו בשנה 19,800 קילומטר והשני נסעו בשנה 29,700 קילומטר.
מכיוון שלצורך חישוב רווח הון עדיין לא מתייחסים ב־9,900 הקילומטרים הראשונים בשנה, אז במקרה הראשון יש לנו יחס שימוש של 1/2 ובמקרה השני יחס שימוש של 2/3

מקרה ראשון
נכפול עלות ותמורה ביחס שימוש
עלות מחושבת 100,000₪
תמורה מחושבת 62,500₪
נוריד פחת מהעלות , כלומר יתרת המחיר המקורי 59,500

תמורה 62,500, יתרת מחיר מקורי 59,500 = רווח הון 3,000 שקל

מקרה שני
נכפול עלות ותמורה ביחס שימוש
עלות מחושבת = 133,333₪
תמורה מחושבת = 83,333
יתרת מחיר מקורי = 92,833₪

תמורה 83,333, יתרת מחיר מקורי 92,833 = הפסד הון 9,500 שקל

 

[ירח אפל]

האם חברה יכולה למכור את הרכב ולהיות ברווח הון?

סליחה תיקנתי את ההודעה למעלה, היא מתייחסת רק ליחיד.
בקשר לחברה חובה לנכות את כל הפחת, לא רק את מה שהותר שנתי.
כלומר קניה ב־200K
מכירה ב־120K
פחת 15% שנתי, הכל חובה לנכות במכירה - 90K
יתרת המחיר המקורי 110K
רווח הון 10K