סכום לא מסתדר בתשלום 10% על השכרת דירה

[tomchoook]

שלום!
יש בבעלותי שתי דירות שאני משכיר. השכ״ד החודשי השתנה במהלך השנה בשתי הדירות.
סה״כ הכנסות מדירה א: 59,600 (ממוצע חודשי 4,966)
סה״כ הכנסות מדירה ב: 53,500 (ממוצע חודשי (4,458)
סה״כ הכנסות: 113,100

למה כשאני מזין את הנתונים כתוב שסה״כ הכנסה שדווחה בשידור זה 9,424 ולא 113,100? אני צריך לשלם פחות מ-11,310 מס?

https://imgur.com/a/2XYGBXA

 

[האזרח הקטן]

זו ההכנסה החודשית משתי הדירות, לא גובה המס לתשלום.

 

[אורי ג.]

לשים לב שחישוב המס הוא מדי חודש בחודשו, לא שנתי ולא ממוצע.

 

[האזרח הקטן]

לשים לב שחישוב המס הוא מדי חודש בחודשו, לא שנתי ולא ממוצע.

במסלול 10% אין הבדל בין חישוב חודשי לממוצע שנתי.

 

[אורי ג.]

במסלול 10% אין הבדל בין חישוב חודשי לממוצע שנתי.

לפי הרו"ח שלי יש.
החישוב הוא לגבי חודש בחודשו.

 

[האזרח הקטן]

לפי הרו"ח שלי יש.
החישוב הוא לגבי חודש בחודשו.

10% על כל חודש יביא אותך לאותו סכום של 10% שנתי.

עריכה: אלא אם כן יש בבעלותך דירה יחידה ואתה מנכה הוצאות שכר דירה מההכנסות, ואז יש הבדל בין חישוב שנתי לחודשי. זה לא המקרה של פותח השרשור, עם שתי דירות בבעלותו.

 

[אורי ג.]

10% על כל חודש יביא אותך לאותו סכום של 10% שנתי.

לא.

חצי שנה היה מושכר ב10K, חצי שנה לא היה מושכר.
עדיין תשלם 6K מס.

 

[ירח אפל]

לא.

חצי שנה היה מושכר ב10K, חצי שנה לא היה מושכר.
עדיין תשלם 6K מס.

זה עדיין עשר אחוז מהסכום השנתי שקיבל

 

[אורי ג.]

זה עדיין עשר אחוז מהסכום השנתי שקיבל

לא, לא מחייב:

השתנה במהלך השנה בשתי הדירות.

אם קיבל 10000 במשך חצי שנה ו1000 במשך חצי שנה עדיין הוא ישלם רק 6000 שח מס.


בסך הכל אמרתי ש:

לשים לב שחישוב המס הוא מדי חודש בחודשו, לא שנתי ולא ממוצע.

על מה הויכוח?
החישוב הוא חודשי ולא שנתי.

מה גם שניתן דירה אחת במסלול פטור והשנייה במסלול 10% בחישוב מוזר:

https://www.gov.il/he/departments/guides/detail-tracks-payment-tax-relief-rental-apartments?chapterIndex=2

 

[Williamsburg]

זה עדיין עשר אחוז מהסכום השנתי שקיבל

אבל לא ניתן למצע - כלומר כאילו קיבל כל השנה 5K לחודש. צריך לשלם על כל חודש בו קיבל מעל 5470 ש"ח

 

[ירח אפל]

אבל לא ניתן למצע - כלומר כאילו קיבל כל השנה 5K לחודש. צריך לשלם על כל חודש בו קיבל מעל 5470 ש"ח

מסלול עשר אחוז, לא מסלול הפטור או מס שולי.

מסלול הפטור התשלום הוא לפי חודשי השכרה.

מסלול מס שולי, ניכוי הוצאות ובעיקר פחת הוא לפי חודשי השכרה.

מסלול עשר אחוז, זה לא משנה שנתי או חודשי, התוצאה תהיה זהה

 

[Williamsburg]

מסלול עשר אחוז, לא מסלול הפטור או מס שולי.

מישהו יכול להסביר בבקשה, כי אבא שלי משכיר שתי דירות: @אורי ג. @נדב

*בעצם כשההכנסה השנתית פחות מכפליים הפטור הוא יכול לבחור דירה אחת ובעצם לקבל עליה פטור ורק על השניה לשלם 10%?
למה בדוגמא פה בחרו לשלם מס על הדירה שמכניסה 4000 לחודש, ולא 3000?*


בהשכרת שתי דירות מגורים ניתן לבחור לשלם מס באופן הבא:

כאשר סכום ההכנסה החודשית משכר הדירה למגורים עבור שתי דירות גבוה מתקרת הפטור (5,196 ₪ לשנת 2022) אולם אינו עולה על כפל תקרה זו (10,392 ₪ לשנת 2022), ניתן לבחור לשלם מס בשיעור 10% עבור דירה אחת ועבור דירה שניה במסלול הפטור.

1. מפחיתים את סכום תקרת הפטור מסכום ההכנסה החודשית שהתקבלה בפועל משתי הדירות. ההפרש בניהם יחשב כסכום עודף.
2. מפחיתים את הסכום העודף מסכום תקרת הפטור. ההפרש המתקבל הוא הסכום הפטור.
3. מפחיתים את הסכום הפטור מסכום ההכנסה החודשית משכר דירה למגורים שהתקבל בפועל עבור דירה שנבחרה לחישוב המס לפי מסלול הפטור, אם יש הפרש הוא יהיה חייב במס.

על הכנסה משכר דירה למגורים לגבי הדירה השנייה ישולם מס בשיעור 10%.

דוגמה 1:

סכום ההכנסה החודשית שהתקבל בפועל עבור השכרת שתי דירות מגורים היה 7,000 ₪:

שכ"ד דירה 1 4,000 ₪ ושכ"ד דירה 2 3,000 ₪. על דירה 1 נבחר לשלם מס בשיעור 10% ועל דירה 2 נבחר מסלול הפטור.

	תיאור	דירה 1	דירה 2	חישוב הפטור
א.	סכום הכנסה משכר דירה למגורים בפועל	4,000 ₪	3,000 ₪	7,000 ₪
	מסלול מיסוי	10%	מסלול הפטור
	תקרת הפטור (לשנת 2022)	-	5,196 ₪	(5,196 ₪)
	סכום עודף על התקרה	-	(1,804 ₪)	1,804 ₪
ב.	סכום הפטור	4,000 ₪	3,392 ₪
ג.	סכום הכנסה משכר דירה למגורים בפועל	-	3,000 ₪
	הסכום הפטור	-	3,392 ₪
	הסכום החייב במס	4,000 ₪	0

 

[אורי ג.]

מישהו יכול להסביר בבקשה, כי אבא שלי משכיר שתי דירות: @אורי ג. @נדב

לא יודע, אני נעזר ברו"ח.

 

[Williamsburg]

לא יודע, אני נעזר ברו"ח.

אנחנו סולידיים בטח יש פה רו"ח. בטוח ש @נדב יודע.

 

[האזרח הקטן]

אם קיבל 10000 במשך חצי שנה ו1000 במשך חצי שנה עדיין הוא ישלם רק 6000 שח מס.

על אותה דירה אתה לא יכול גם לשלם לפי פטור חלקי/מלא וגם לפי 10% באותה שנה, עד כמה שידוע לי. אחרת זה פותח פתח לכל מיני חוזים של "ינואר עד נובמבר 5471 ש"ח, ובדצמר 20,000 ש"ח שכר דירה", ואז אשלם רק 2000 ש"ח מס לפי 10% - מה שכמובן לא אפשרי.

 

[אורי ג.]

על אותה דירה אתה לא יכול גם לשלם לפי פטור חלקי/מלא וגם לפי 10% באותה שנה, עד כמה שידוע לי. אחרת זה פותח פתח לכל מיני חוזים של "ינואר עד נובמבר 5471 ש"ח, ובדצמר 20,000 ש"ח שכר דירה", ואז אשלם רק 2000 ש"ח מס לפי 10% - מה שכמובן לא אפשרי.

כן כן אני חושב שטעיתי פה הפעם.

 

[האזרח הקטן]

מישהו יכול להסביר בבקשה, כי אבא שלי משכיר שתי דירות: @אורי ג. @נדב

*בעצם כשההכנסה השנתית פחות מכפליים הפטור הוא יכול לבחור דירה אחת ובעצם לקבל עליה פטור ורק על השניה לשלם 10%?
למה בדוגמא פה בחרו לשלם מס על הדירה שמכניסה 4000 לחודש, ולא 3000?*


בהשכרת שתי דירות מגורים ניתן לבחור לשלם מס באופן הבא:

כאשר סכום ההכנסה החודשית משכר הדירה למגורים עבור שתי דירות גבוה מתקרת הפטור (5,196 ₪ לשנת 2022) אולם אינו עולה על כפל תקרה זו (10,392 ₪ לשנת 2022), ניתן לבחור לשלם מס בשיעור 10% עבור דירה אחת ועבור דירה שניה במסלול הפטור.

1. מפחיתים את סכום תקרת הפטור מסכום ההכנסה החודשית שהתקבלה בפועל משתי הדירות. ההפרש בניהם יחשב כסכום עודף.
2. מפחיתים את הסכום העודף מסכום תקרת הפטור. ההפרש המתקבל הוא הסכום הפטור.
3. מפחיתים את הסכום הפטור מסכום ההכנסה החודשית משכר דירה למגורים שהתקבל בפועל עבור דירה שנבחרה לחישוב המס לפי מסלול הפטור, אם יש הפרש הוא יהיה חייב במס.

על הכנסה משכר דירה למגורים לגבי הדירה השנייה ישולם מס בשיעור 10%.

דוגמה 1:

סכום ההכנסה החודשית שהתקבל בפועל עבור השכרת שתי דירות מגורים היה 7,000 ₪:

שכ"ד דירה 1 4,000 ₪ ושכ"ד דירה 2 3,000 ₪. על דירה 1 נבחר לשלם מס בשיעור 10% ועל דירה 2 נבחר מסלול הפטור.

	תיאור	דירה 1	דירה 2	חישוב הפטור
א.	סכום הכנסה משכר דירה למגורים בפועל	4,000 ₪	3,000 ₪	7,000 ₪
	מסלול מיסוי	10%	מסלול הפטור
	תקרת הפטור (לשנת 2022)	-	5,196 ₪	(5,196 ₪)
	סכום עודף על התקרה	-	(1,804 ₪)	1,804 ₪
ב.	סכום הפטור	4,000 ₪	3,392 ₪
ג.	סכום הכנסה משכר דירה למגורים בפועל	-	3,000 ₪
	הסכום הפטור	-	3,392 ₪
	הסכום החייב במס	4,000 ₪	0

כשסך ההכנסה משכר דירה עולה על תקרת הפטור, כל שקל חריגה מוריד לך את הפטור בשני שקלים. בהכנסה של 7000 ש"ח אתה חורג ב1529 ש"ח, לכן גובה הפטור שלך הוא 3942 ש"ח.

במקרה כזה כדאי כנראה להשתמש בפטור חלקי על הדירה של ה 4000 ש"ח, ולשלם מס שולי על ה58 ש"ח חריגה, ועל הדירה של ה 3000 ש"ח לשלם 10% מהשקל הראשון.

שים לב שבציטוט שלך התקרה היא לפי 2022, ההתייחסות שלי היא לפי התקרה של 2023, כך שיתכן שאכן בתקרה נמוכה יותר יש כדאיות לניצול הפטור דווקא על הדירה הזולה יותר.

 

[Williamsburg]

כשסך ההכנסה משכר דירה עולה על תקרת הפטור, כל שקל חריגה מוריד לך את הפטור בשני שקלים. בהכנסה של 7000 ש"ח אתה חורג ב1529 ש"ח, לכן גובה הפטור שלך הוא 3942 ש"ח.

במקרה כזה כדאי כנראה להשתמש בפטור חלקי על הדירה של ה 4000 ש"ח, ולשלם מס שולי על ה58 ש"ח חריגה, ועל הדירה של ה 3000 ש"ח לשלם 10% מהשקל הראשון.

שים לב שבציטוט שלך התקרה היא לפי 2022, ההתייחסות שלי היא לפי התקרה של 2023, כך שיתכן שאכן בתקרה נמוכה יותר יש כדאיות לניצול הפטור דווקא על הדירה הזולה יותר.

הסבר מצויין! תמיד הסתבכתי עם עיניין "התקרה המתקפלת", הפעם הבנתי.
ולא משנה כמה דירות יש בבעלות (אם בחלקן הילדים גרים ללא תשלום) אלא רק על כמה מקבל שכד ושהוא לא עובר את כפליים התקרה?
את המס אפשר לחשב לבד ולשלם עד 31.1?

 

[האזרח הקטן]

הסבר מצויין! תמיד הסתבכתי עם עיניין "התקרה המתקפלת", הפעם הבנתי.
ולא משנה כמה דירות יש בבעלות (אם בחלקן הילדים גרים ללא תשלום) אלא רק על כמה מקבל שכד ושהוא לא עובר את כפליים התקרה?
את המס אפשר לחשב לבד ולשלם עד 31.1?

חישוב גובה הפטור לא תלוי במספר הדירות אלא בהכנסה הכוללת משכר דירה, ולאחר חישוב הפטור אפשר לבחור לכל דירה בנפרד באיזה מסלול מס להשתמש.
אתה יכול לחשב לבד ולשלם לבד, אם תשלם עד 31.1 אתה פטור מריבית והצמדה על המס.

 

[Williamsburg]

חישוב גובה הפטור לא תלוי במספר הדירות אלא בהכנסה הכוללת משכר דירה, ולאחר חישוב הפטור אפשר לבחור לכל דירה בנפרד באיזה מסלול מס להשתמש.
אתה יכול לחשב לבד ולשלם לבד, אם תשלם עד 31.1 אתה פטור מריבית והצמדה על המס.

רק ששימוש במסלול הפטור/המס השולי מצריך הגשת דוח שנתי, בעוד תשלום 10% מתבצע בטופס פשוט באתר מס הכנסה.