פטור ממס רווח הון לעולה חדש

[yossi_vv]

ידוע לי שקיים פטור ממס רווח הון עבור עולה חדש/תושב חוזר למשך 10 שנים מיום שנהיה תושב.
אני נשוי לעולה, תקופת ה10 שנים שלה תפוג בקרוב. לפני כשנה פתחה על שמה תיק בIB ויש כרגע רווח בתיק.

מה קורה אם כאשר נרכשו מניות שנה לפני שפקעו ה10 שנים ונמכור שנה אחרי? האם אשלם מס רק על הרווח משווי התיק ביום פקיעת 10 שנים? חישוב אחר?

שמעתי שיש אנשים אשר מוכרים את התיק יום לפני פקיעת ה10 שנים, לא משלמים מס (כי יש פטור) וקונים שוב יום אחרי.
כך נמנעים מאי-הבנות, הגשת דיווח, ואולי תשלום מס גבוה יותר. האם למישהו יש ידע/ניסיון בנושא? האם זו פרקטיקה מקובלת?
תודה

 

[FIYaacov]

מה קורה אם כאשר נרכשו מניות שנה לפני שפקעו ה10 שנים ונמכור שנה אחרי?

תצטרכו לשלם מס על חצי מהרווח.
החישוב הוא לינארי ביחס לזמן ההחזקה בתקופת הפטור לעומת הזמן הכולל, בדוגמא שלכם שנה ושנתיים בהתאמה.
החישוב עצמו נעשה בדוח כך:
1. מחשבים רווח בצורה מלאה לפי פס"ד מוזס/ארקין (ההלכה שקשורה למכירת ניירות ערך במט"ח)
2. מוסיפים נספח בו מציינים את החישוב של החצי
3. את מחצית הרווח ממלאים בטופס 1322 וממשיכים במילוי הדוח כרגיל מאותו רגע.

 

[yossi_vv]

וואו, תודה על התגובה המהירה!

תצטרכו לשלם מס על חצי מהרווח.

לפי ההסבר שלך, נשמע אם כן שיש הגיון רב למכור את המניות יום לפני פקיעת ה10 שנים ולקנות שוב יום אחרי את אותן האחזקות יום אחרי, לא?
כך לא אשלם כלל מס על הרווחים בתקופת הפטור, במקום לשלם על חלק יחסי?

או שבעצם זה משתלם רק אם אחוז הרווח בשנת הפטור גבוה מאחוז הרווח בשנה ללא פטור?

 

[FIYaacov]

לפי ההסבר שלך, נשמע אם כן שיש הגיון רב למכור את המניות יום לפני פקיעת ה10 שנים ולקנות שוב יום אחרי את אותן האחזקות יום אחרי, לא?

אם יש רווח אז כן.
ובהנחה ואין מיסוי במקום אחר בעולם על המכירות (למשל אם היא עולה מארה"ב).