תקרת מס לקרן השתלמות - שנתי או חודשי

[erancho]

היי,

שאלה לגבי מיסוי קה״ש-
פוטרתי מהעבודה באמצע השנה, אך ההפקדות החודשיות לקרן השתלמות היו מעל התקרה ולכן חויבו במס באופן יחסי.
נוצר מצב שההפקדה החודשית מעל התקרה, אך בהסתכלות שנתית היא מתחת לתקרה.
האם במצב הזה אני זכאי להחזר מס? לא מצאתי את הסעיפים הרלוונטיים בטופס הבקשה להחזר מס (135). האם צריך להגיש טופס 134?

תודה!

 

[Solid seat]

התקרה שנתית

 

[erancho]

אם התקרה שנתית, איך מגישים את זה למס הכנסה? זה בטופס 135?
זה נכון גם לגבי ההפקדות לקרן הפנסיה?

 

[FIYaacov]

התקרה שנתית

היא לא. היא תלויה בחודשי הפקדה בפועל.

 

[Solid seat]

היא לא. היא תלויה בחודשי הפקדה בפועל.

תודה על ההבהרה הזו. אני חושב שכדאי לחדד -
התקרה שנתית, אבל החישוב חודשי. מה קורה במקרה שמעסיק שכח להפקיד בחודשים מסוימים? האם בהכרח השלמה תוביל להפקדה מעל לתקרה?

 

[FIYaacov]

האם בהכרח השלמה תוביל להפקדה מעל לתקרה?

לא, כי הוא יכול לשייך לחודשים הרלוונטיים (ולפעמים צריך להתעקש עם השכר שלא יתעצלו ויעשו את זה).

 

[erancho]

תודה לשניכם. כלומר, במצב שתיארתי אני לא זכאי להחזר מס על ההפקדות שמעל התקרה?

 

[ירח אפל]

תודה לשניכם. כלומר, במצב שתיארתי אני לא זכאי להחזר מס על ההפקדות שמעל התקרה?

היו חודשים במהלך השנה, שההפרשה לקרן השתלמות הייתה מתחת לתקרה? אצל המעסיק הזה(חודש הפיטורים?) או מעסיק אחר?
במקרה כזה תוכל למלא 134 ולנצל עד התקרה בחודשים האלה

 

[erancho]

הבנתי. לא חושב שהיו וגם אם כן, ההפרש יהיה זניח. תודה רבה!