אני חוזר בי, זה בדיוק מה שאני כתבתי (פותש הציג את ה15 כרווח התקופת החיסכון)
אני הבנתי (ממה שהוצג בהודעה הפותחת) שה- 170 דולר זה בסיום תקופת החיסכון ולכן הרווח בתקופת החיסכון זה בין 85 דולר ל-170 דולר. ולכן על זה יש מס פירותי.
אבל נניח שאני מוכר עוד שנה, לנאמן רק רשום בכמה קנו לי כל מניה?
לא רשום לו מה היה המחיר הגבוה בסוף/תחילת התקופה של ה espp.
אז אני לא כל כך מבינה איך זה עובד.
והאם צריך להחזיק את המניה מעל שנתיים כדי לא לשלם על שאר הרווח מס פירותי?
ראשית המידע נשמר ואת אמורה לקבל דיווח.
לגבי הנהלים - (מתי מותר למכור ואם צריך לחכות שנתיים) זה תלוי בתוכנית. אז חשוב לבדוק אצלכם איך זה עובד.
בכל מקרה המס על הרווח שנוצר בתקופת החיסכון הוא תמיד מס פירותי.
לגבי הרווח שנוצר אחרי תקופת החיסכון (כלומר לאחר שהמניות נקנו על שמך) זה נחשב רווח הון וימוסה כרווח הון תחת המגבלות של מתי מכרת וזה כאמור תלוי בתוכנית שלכם. אני לא כותבת עם או בלי נאמן, כי גם אצלנו הנאמן מטפל בכספים והכל עובר דרכו אבל אנחנו לא צריכים לחכות שנתיים, אז זה מבלבל.
אם בתוכנית שלכם לא צריך לחכות שנתיים אז ברגע שתקופת החיסכון מסתיימת ורוכשים עבורך את המניות, את בעצם משלמת את המס הפירותי על הרווח. וזאת גם אם את לא מוכרת את המניות בפועל. מרגע זה המניות בעצם שלך ואם שמרת את המניות ונוצר עליהם רווח אז במכירה (האמיתית) את תשלמי מס רווח הון על הרווח שנוצר מתום תקופת החיסכון (כשהמניות נרכשו) ועד המכירה בפועל.
אם בתוכנית שלכם כן צריך לחכות שנתיים אז לפי מה שהבנתי, ממה שאנשים פרסמו כאן, ההבדל הוא שבתום תקופת החיסכון את לא משלמת את המס הפירותי ויש לך דחיית מס (כמו ב- RSU). אם את שומרת את המניות שנרכשו עבורך שנתיים ורק לאחר מכן את מוכרת, אז ורק אז נוצר לך ״אירוע מס״ ועליו את משלמת את המס הפירותי (על הרווח שנוצר בתוך תקופת החיסכון) ואת מס רווח ההון על כל רווח שנוצר אחרי תקופת החיסכון.
לעומת זאת אם לא חיכית שנתיים, ביום המכירה בפועל את משלמת מס פירותי על כל הרווח (גם הרווח מתקופת החיסכון וגם הרווח שנוצר לאחר מכן).
