הפסד הון

שלום לכולם, אשמח לעזרתכם במענה לשאלה שניסיתי לפענח כבר תקופה ללא הצלחה. אני מחזיק בפלח האג"ח בתיק ההשקעות שלי אג"ח ממשלתי שרכשתי באופן ישיר ומחזיק עד לפידיון. מחיר הרכישה, באופן טבעי, גבוה יותר מגובה הקרן שאותה אקבל חזרה במועד הפידיון, אבל מיסוי הקופונים מתעלם מזה וממסה אותם מהשקל הראשון...

אמל"ק: ברצוני לייצר הפסד הון השנה, ולקבל רווחי הון בשנים הבאות. למעשה לפרוס את ההפסד. נניח להפסיד 10,000 השנה ולהרוויח 5,000 בשנה הבאה ו-5,000 בעוד שנתיים. בחישוב כולל יוצא שאין רווח והפסד, אך זה מאפשר דחייה של מס רווח הון השנה ממקור אחר וכפי שאמרו לפניי "דחיית מס היא חסכון במס". הנה דוגמא...

אני ממלא טופס 1322 ל-2017. יש לי טופס 867 ואני מנסה להיעזר בו. היו לי הפסדי הון על ניירות ערך ישראליים (שאילו היו רווח היו חייבים במס בשיעור 25%). בנוסף, אני מגלה בטופס שקיבלתי 10 ש"ח דיבידנד שחייב במס 15%. בטבלה המצורפת בטופס 1322, לא ברור לי איך למלא. לכאורה ההכנסה מדיבידנד והפסד ההון שייכים...