תשלום מס בישראל של תושב ישראל אשר גר ועובד בארה״ב

[vaccinium]

אני תושב ישראל שגר ועובד בארה״ב כבר שנה (חל״ת בארץ). לא ניתקתי זיקה, ואני משלם כל חודש ביטוח לאומי (וגם ביטוח בריאות).
יש לי SSN ואני משלם מיסים בארה״ב. כשגרתי בארץ הייתי שכיר, אבל נדרשתי להגיש דו״ח שנתי של 2022 (כבר הגשתי) בגלל השקעות בשוק ההון ושכ״ד שאני מקבל על דירה בבעלותי.
אני מתכנן לעבוד בארה״ב לפחות עוד שנה.
האם אצטרך לשלם מס נוסף בארץ על ההכנסות שלי בארה״ב?

 

[פטל ואוכמניות]

מציעה לך בחום להתייעץ עם יועץ מס ישראלי בהקדם האפשרי. לא כזה בטוח שמס הכנסה וביטוח לאומי רואים אותך כתושב ישראל. מוזמן גם לקרוא את הגדרת ״תושב ישראל״ בחוק ביטוח לאומי.

 

[roneng]

האם אצטרך לשלם מס נוסף בארץ על ההכנסות שלי בארה״ב?

אם אתה לא מנתק תושבות אז הגיוני שכן.

 

[vaccinium]

מציעה לך בחום להתייעץ עם יועץ מס ישראלי בהקדם האפשרי. לא כזה בטוח שמס הכנסה וביטוח לאומי רואים אותך כתושב ישראל. מוזמן גם לקרוא את הגדרת ״תושב ישראל״ בחוק ביטוח לאומי.

היוזר שלנו די דומה
הגעתי לארה״ב רק לפני שנה. לפי ביטוח לאומי אני עדיין נחשב תושב ישראל כל עוד לא חלפו 5 שנים.
חשבתי שאולי מישהו/משהי כאן יוכלו לעזור לי. השתמשתי ב-taxslayer כדי להגיש את ה-W2 שלי.

 

[vaccinium]

אם אתה לא מנתק תושבות אז הגיוני שכן.

אין קיזוז כלשהו? מדוע לשלם מס פעמיים? איפה ניתן לקבל מידע ללא יועץ מס? אני עובד בארה״ב כשכיר ללא הכנסות נוספות בארה״ב. בארץ אני משלם ביטוח לאומי ו- 10% על הכנסה משכ״ד

 

[אורי ג.]

אין קיזוז כלשהו? מדוע לשלם מס פעמיים? איפה ניתן לקבל מידע ללא יועץ מס? אני עובד בארה״ב כשכיר ללא הכנסות נוספות בארה״ב. בארץ אני משלם ביטוח לאומי ו- 10% על הכנסה משכ״ד

יש קיזוז, לשלם פעמיים כי אתה תושב מס של 2 מדינות.
חפש "ניתוק תושבות" בגוגל.
אם תרצה הפניה לרו"ח העוסק בנושא פנה בפרטי.

 

[גרהם]

אין קיזוז כלשהו? מדוע לשלם מס פעמיים? איפה ניתן לקבל מידע ללא יועץ מס? אני עובד בארה״ב כשכיר ללא הכנסות נוספות בארה״ב. בארץ אני משלם ביטוח לאומי ו- 10% על הכנסה משכ״ד

בדרך כלל לא תשלם מס פעמיים אם עבדת במדינה שיש לה אמנת מס עם ישראל (כמו ארה"ב). כלומר, ייתכן שתשלם לשתי המדינות, אבל תקבל קיזוז באחת מהן על הסכום ששילמת בשניה.
אתה צריך יועץ מס שיבחן את כלל הנתונים האישיים שלך כדי לייעץ לך בעניין התושבות. לפי המעט שכתבת, הסיכויים שלך לנתק תושבות מס בישראל, הם אפסיים.

 

[roneng]

אין קיזוז כלשהו? מדוע לשלם מס פעמיים?

בטח שיש קיזוז.
אתה לא משלם מס כפול, אבל אתה חייב לדווח לשתי המדינות על כל ההכנסות שלך ובהרבה מקרים לשלם לשתיהן משהו (בד"כ תשלם את המקסימום מבין 2 המדינות).

 

[דן ג.]

לפי התיאור שלך של המצב-
ביטוח לאומי - יש לך מיסוי כפול (אין אמנת ביטוח לאומי עם ארהב). (אתה אמור לדווח בישראל על ההכנסה שלך בארהב, ולשלם ביטוח לאומי ומס בריאות. נשמע מהתיאור שלך, שאתה פשוט משלם בישראל את המינימום כמישהו שלא עובד. זה לא אמור להיות כך). במקרים רבים ביטוח לאומי ובריאות שצריך לשלם בארץ יוצא הרבה יותר מאשר מס ההכנסה שצריך להשלים אחרי זיכוי המס הזר.

מס הכנסה על משכורת -
מסתבר מאוד שאתה נחשב תושב ישראל ותושב ארהב לפי הדין הפנימי בכל מדינה. אתה צריך לבדוק היכן תחשב תושב לפי האמנה. (בגדול, אם אין לך דירה זמינה למגורים בישראל, כנראה שתחשב תושב ארהב. אם יש לך, יש סיכוי שתחשב תושב ישראל)

הזכות הראשונית למס הכנסה על המשכורת בכל מקרה היא של ארהב (בהנחה שלא מדובר על שכר מורים/מחקר), אבל השאלה היא, האם תמוסה שם כתושב או לא.
אם אתה נחשב תושב ארהב לפי אמנה, אתה יכול לנתק תושבות בישראל לצרכי אמנה ולא תהיה חייב בישראל בכלל. אם אתה נחשב תושב ישראל לפי האמנה, אתה יכול לקבל זיכוי על המס הזר ששילמת בארהב, ובישראל תשלם את ההפרש. (בארץ יש לך המון ניכויים של הוצאות אשל שאתה יכול לדרוש). יש עוד כמה אפשרויות

 

[vaccinium]

בטח שיש קיזוז.
אתה לא משלם מס כפול, אבל אתה חייב לדווח לשתי המדינות על כל ההכנסות שלך ובהרבה מקרים לשלם לשתיהן משהו (בד"כ תשלם את המקסימום מבין 2 המדינות).

האמת שכבר הגשתי דוח שנתי של 2022 בארץ (1301). אוכל לדווח על כל ההכנסות של 2022 ו-2023 מארה״ב בדוח 1301 של 2023?
זה טופס הW-2 שלי לשנת 2022 (כפי שציינתי מקודם, כבר ״עשיתי את המיסים״ בארה״ב בעזרת taxslayer):

Screenshot-2023-06-19-at-17-56-27 hosted at ImgBB

Image Screenshot-2023-06-19-at-17-56-27 hosted in ImgBB

ibb.co

באיזה שדות אני מכניס את הנתונים בדוח השנתי בארץ (1301)? יש מס פדרלי, מס של המדינה, וביטוח בריאות שאני והמעסיק שילמנו (סעיף 12a).

בארץ אין לי הכנסות למעט שכ״ד. צריך לדווח בארה״ב?

 

[פטל ואוכמניות]

ניחוש: אתה לא מנתק תושבות בישראל כי אתה רוצה לצרוך את שירותי הבריאות בישראל?

 

[vaccinium]

ניחוש: אתה לא מנתק תושבות בישראל כי אתה רוצה לצרוך את שירותי הבריאות בישראל?

נכון, אני חוזר לארץ בעוד שנה והייתי רוצה לשמור על רצף ביטוחי.

 

[vaccinium]

יש קיזוז, לשלם פעמיים כי אתה תושב מס של 2 מדינות.
חפש "ניתוק תושבות" בגוגל.
אם תרצה הפניה לרו"ח העוסק בנושא פנה בפרטי.

זה לא משהו שניתן לעשות באופן עצמאי? על פניו זה נשמע ״פשוט״. בארץ ההכנסה היא משכ״ד בלבד, ובחו״ל עובד כשכיר. אין הכנסות נוספות.

 

[אורי ג.]

זה לא משהו שניתן לעשות באופן עצמאי? על פניו זה נשמע ״פשוט״. בארץ ההכנסה היא משכ״ד בלבד, ובחו״ל עובד כשכיר. אין הכנסות נוספות.

אין לי מושג.

 

[פטל ואוכמניות]

זה לא משהו שניתן לעשות באופן עצמאי?

לדעתי אתה מסתבך אם לא פונה לייעוץ מקצועי בעניין. יש מולך תרחיש אפשרי שבו מס הכנסה מחליט שאתה אכן תושב ישראל, ויש לך הכנסה מחו״ל; מה יהיה המיסוי במקרה כזה למשל? מה בנוגע לאי דיווח מלוא האמת?

 

[דן ג.]

זה לא משהו שניתן לעשות באופן עצמאי? על פניו זה נשמע ״פשוט״. בארץ ההכנסה היא משכ״ד בלבד, ובחו״ל עובד כשכיר. אין הכנסות נוספות.

כמה ימים היית בארהב בארהב "בשביל העבודה"? אתה יכול לנכות בישראל הוצאות אשל וטיסה. אם היית בארהב חלק גדול מהשנה יש סיכוי שאין לך בכלל הכנסה חייבת. בדרך כלל ניתן לדרוש 147 דולר ליום ללא קבלות פלוס טיסות.