איך הקרן פנסיה ממוסה בפרישה?

[AS45]

היי,

לא הצלחתי למצוא מידע מספק לגבי מיסוי על קרן פנסיה, אשמח להבהרה:
נניח לצורך פשטות שהפרשתי לקרן פנסיה מליון ש׳׳ח (ביחד עם הפרשות מעסיק), על הכספים האלה כמובן לא שולם מס הכנסה.
ונניח שמליון השקלים צברו עוד מליון ברווחי הון, סך הכל צבירה בקרן ביום הפרישה 2 מליון ש׳׳ח.

האם בקבלת קצבה כל הסכום חייב במס הכנסה? או שיש התייחסות לחלק ההוני והחלק הפירותי?

תודה!

 

[אiהד]

היי,

לא הצלחתי למצוא מידע מספק לגבי מיסוי על קרן פנסיה, אשמח להבהרה:
נניח לצורך פשטות שהפרשתי לקרן פנסיה מליון ש׳׳ח (ביחד עם הפרשות מעסיק), על הכספים האלה כמובן לא שולם מס הכנסה.
ונניח שמליון השקלים צברו עוד מליון ברווחי הון, סך הכל צבירה בקרן ביום הפרישה 2 מליון ש׳׳ח.

האם בקבלת קצבה כל הסכום חייב במס הכנסה? או שיש התייחסות לחלק ההוני והחלק הפירותי?

תודה!

להבנתי בקרן פנסיה יש מיסוי על הקצבה, בהתאם למדרגת המס של הקצבה
ושם לא מחלקים קרן / ריבית, אלא ממסים לפי הקצבה החודשית

 

[ירח אפל]

בקצרה ובאופן כללי בלבד
הכספים בפנסייונים מחולקים למספר קטגוריות
יש כספים מהדור הישן, במוגדרים כף הוני וניתנים למשיכה בלי מס
יש כספים שהופקדו לקצבה מוכרת ולא היו פטורים ממס בשלב ההפקדה, והם בשלב המשיכה מהווים קצבה פטורה ממס.
יש כספים רגילים שהופקדו לקצבה מזכה.

קצבה מזכה פטורה ממס עד סכום מסויים שהיום אם אני לא טועה הוא בערך 4,900₪
ושאר הקצבה המזכה תמוסה לפי מדרגות מס שולי היגיעה אישית.

 

[AS45]

תודה על התשובות! שאלות המשך:
1. האם יש אבחנה בין הרווחי הון על כספים שהופקדו תחת קטגוריית קצבה מוכרת לכספים שהופקדו תחת קטגוריית קצבה מזכה? או שרק ההפקדה ניתנת למשיכה ללא מס (המס כבר שולם)
2. האם יש מוצרים פנסיונים שבהם המיסוי מבדיל בין רווחי הון להפקדות עצמן?

אני מנסה למצוא הגיון למה להשאיר כספי פנסיה בקרן פנסיה משלימה (אני בן 27), כאשר החלק שלהם בקצבה לא יהיה פטור ממס וכל התשואות הנצברות (ב 40 שנה) יהיו חייבות במס שולי גבוה.

 

[ירח אפל]

קצבה מוכרת זה כאמור מהפקדות של כספים שכבר שולם עליהם מס, הכספים וכל הרווחים הנובעים מהם פטורים ממס במשיכה כקצבה מוכרת.

 

[האזרח הקטן]

זו שאלה די מתוסבכת.
יש מס שולי על קצבה מזכה, ומצד שני אפשר בתנאים מסוימים (כתלות בגובה הפיצויים הפטורים שמשכת לאורך השנים) לקבל פטור על חלק ממנה, כפי שציין @ירח אפל . הפטור אגב אמור לעלות ב2025 (הוא עלה במספר פעימות לאורך השנים, והפעימה האחרונה מתוכננת לשנה הבאה), אבל משרד האוצר שוקל לבטל / לדחות את ההגדלה שלו.

זה אחד הנושאים הלא טריוויאלים, ואם אתה רוצה תשובה פרטנית, צריך להבין איזה סוגי מכשירים אתה מחזיק ומאיזה שנים.

 

[AS45]

יש לי קרן פנסיה מקיפה עד התקרה, וקרן פנסיה משלימה על היתרה, הקרנות נפתחו ב 2018, 40 שנה לפנסיה.

אני אנסה לסכם מה שהבנתי:

הפקדות לקצבה מזכה ופיצויים: ההפקדות והתשואות עליהם חייבות במס שולי (בפרישה כמובן).
הפקדות שכיר לתגמולים: עד 7% מהשכר הממוצע.
הפקדות מעסיק לתגמולים: עד 7.5% מ 2.5x השכר הממוצע.
הפקדות מעסיק לפיצויים: עד תקרת הפקדה שנתית (41500 ב 2024) או משכורת חודשית - הנמוך מביניהם.

על הסכומים האלה החייבים במס יהיה פטור עד x בתנאים מסויימים - (אלוהים יודע מה יהיה עוד 40 שנה - כיום שווי הפטור הוא בערך על 800k).

כל השאר - תשלומים פטורים (קצבה מוכרת ופיצויים מעל תקרת ההפקדה): ההפקדות והתשואות עליהם לא חייבות במס נוסף.
1. האם אפשר למשוך את הכל התשלומים הפטורים בגיל פרישה במשיכה חד פעמית ללא תשלום מס? או שחייבים לקחת אותם כקצבה?

בכללי, איך הקרנות יודעות ״לצבוע״ את הכספים?

 

[האזרח הקטן]

האם אפשר למשוך את הכל התשלומים הפטורים בגיל פרישה במשיכה חד פעמית ללא תשלום מס? או שחייבים לקחת אותם כקצבה?

אפשר למשוך סכום חד פעמי (היוון קצבה) כל עוד אתה משאיר סכום שמספיק לקצבה מזערית, כ4900 ש"ח בחודש. על המשיכה ההונית של קצבה מוכרת יש כמדומני מס של 15% נומינלי על הרווח. את ה800,000 שציינת קודם אפשר לנצל גם לטובת משיכה הונית פטורה ממס (בין אם מהמקיפה או המוכרת או כל שילוב ביניהן).

 

[AS45]

תודה, מה קורה עם משיכת כספי פיצויים בפרישה?
1. האם משיכת פיצויים תפגע בהון הפטור (ה 800k) בפקטור 1.35 גם אחרי הגעה לגיל פרישה?
2. האם ניתן להשתמש בהון הפטור לפטור ממס גם על החלק שמעל תקרת הפטור לפיצויים? למשל אם יש לי 33750 פיצויים שנתיים:
13750 אפשר למשוך בפטור ממס.
מה קורה עם ה 20000 הנותרים? אם לוקחים אותם כקצבה אז אפשר להשתמש בפטור על קצבה, ואם מושכים חד פעמי אז משלמים מס שולי?

 

[c881]

הייתי ממליץ לשאול אנשים שיודעים את התחום, נגיד @נדב
או אולי להכנס לאתר שלו ולנסות לקרוא...

מחשבון קצבה מזכה בשנת 2024 ונוסחת השילוב החדשה : כיצד משפיעה משיכת הפיצויים על המס שתשלמו בפרישה?

מחשבון קצבה מזכה: כיצד מחשבים את הפטור על הקצבה המזכה בכפוף למשיכת פיצויים פטורים לאורך השנים.

pensuni.com