תוצאות החיפוש

יש תועלת קטנה במצב של מס יסף, לא (חסכון של 3% מס על הדיבידנד)?

בדיוק מהסיבה הזו. לרוב העסקים יש מספיק הכנסות עליהם הם חייבים בתשלום מע״מ שאותו ניתן לקזז כנגד הוצאות כאלה.

כשהלקוח שלך הוא עסק, ללקוח בדרך כלל לא מאוד משנה אם אתה מחייב אותו על 100,000 ש״ח כעוסק פטור או על 117,000 ש״ח כעוסק מורשה. כאשר אתה עוסק מורשה, את המע״מ על סך 17,000 ש״ח הלקוח העסקי יכול לקזז כנגד הכנסות אחרות שלו. המצב שונה כשאתה מספק שירותים לאנשים פרטיים.

מע״מ על מחשב, טלפון, הוצאות תקשורת (אינטרנט, סלולרי), הוצאות הנהלת חשבונות וכו׳. בתנאים מסוימי אפשר גם להתקזז על חלק מהמע״מ על הוצאות הרכב הפרטי. אתה לא מאבד את הסטטוס של עוסק מורשה גם אם סך ההכנסות שלך מתחת לסף המחייב פתיחת עוסק מורשה. החסרון בלהיות עוסק מורשה הוא הצורך לדווח למע״מ.

מכיוון שאתה ככל הנראה הולך לתת ייעוץ לחברות ולא ליחידים, כנראה שמבחינה כלכלית עדיף לך לפתוח תיק עוסק מורשה כיוון שזה יאפשר לך להתקזז על המע״מ ולחברות שלהן תתן שירות המע״מ לא משנה כיוון שגם הן מתקזזות עליו.

תזין את נתוני השכבות שתקבל מהבנק אצל IB, כך שבעתיד כשתמכור תוכל להוציא דו״ח על בסיסו תדווח למס הכנסה.

תיקונים, אחזקה וביטוח לדעתי אין בעיה. משכנתא, אני לא יודע. אתה צריך להגיש דוח שנתי (1301) אליו תצרף טופס 1321 (״חישוב ההכנסה החייבת שאינה מעסק או ממשלח יד״). לא צריך להבנתי להגיש את הקבלות, רק לשמור אותן.

אין לדעתי עניין למס הכנסה באישור הפקדות לקרן השתלמות כעמית שכיר.

מהניסיון שלי עם IBI, הם התחשבו בכל ההוצאות למעט עמלות ההעברה הכספית. עמלות ההעברה הן לרוב על סכומים קטנים (לא יותר מ-15$). על איזה נאמן ESOP מדובר אצלך?

במקרה של הכנסה פירותית שממוסה בשיעורי מס רגילים, ניתן לדעתי לנכות את ההוצאה מההכנסה הפירותית ולא כהפסד הון. לעתים אבל, כמו במקרים רבים של מכירת RSU מדובר בהכנסה מעורבת שחלקה הונית וחלקה פירותית.

באופן כללי, הוצאות עו״שׁ כלליות הן לפחות בחלקן פרטיות - 32. בבירור הכנסתו החייבת של אדם לא יותרו ניכויים בשל – (1) הוצאות שאינן הוצאות הכרוכות ושלובות בתהליך הפקת ההכנסה, לרבות הוצאות הבית, הוצאות פרטיות, הוצאות אש"ל, הוצאות שהוצאו לשם הגעה למקום ההשתכרות ולשם חזרה ממנו, והוצאות שהוצאו לשם...

גם אני איני איש מקצוע. תפריד בין ההכנסה לבין ההוצאות המותרות בניכוי בהפקת ההכנסה. הפקודה מגדירה: "הוצאות כרוכות ושלובות בתהליך הפקת ההכנסה" – הוצאות המשתלבות בתהליך הטבעי של הפקת ההכנסה ובמבנהו הטבעי של מקור ההכנסה, והמהוות חלק בלתי נפרד מהם; לדעתי עמלות אלו הן ״הוצאות כרוכות ושלובות בתהליך...

אפשר לטעון שההכנסה נוצרת כאשר היא מועברת לחזקת העובד, קרי יוצאת מחשבון הנאמן ומגיעה לחשבון הבנק של העובד.

ומה עם סעיפים אחרים כלליים כדוגמת הפתיח לסעיף 17? 17. לשם בירור הכנסתו החייבת של אדם ינוכו, זולת אם הניכוי הוגבל או לא הותר על פי סעיף 31, יציאות והוצאות שיצאו כולן בייצור הכנסתו בשנת המס ולשם כך בלבד, לרבות ...

לדעתי אפשר לטעון שניתן לנכות את עמלות הההעברה הללו או מהשכר או מרווח ההון כיוון שתשלום ההעברות הוא תנאי הכרחי לכך שהכסף יגיע לידי העובד.

ב-IBI שווי המימוש אכן על פי רוב כולל את כל העמלות הללו למעט עמלת העברת הכסף לחשבון הבנק של העובד. בהעברת שקלים IBI לוקחים 15 ש״ח. בהעברה דולרית הם לוקחים 10$ ויש אז בדרך כלל עוד עמלה בצד המקבל.

דאג שתהיה לך גישה לחשבון האישי של כל אחד מההורים באתרי האינטרנט של הביטוח הלאומי ושל מס הכנסה.

ראה כאן - https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%A7%D7%A8%D7%9F_%D7%94%D7%A9%D7%AA%D7%9C%D7%9E%D7%95%D7%AA_%D7%9C%D7%A2%D7%95%D7%91%D7%93_%D7%A2%D7%A6%D7%9E%D7%90%D7%99

זה אכן לא אינטואיטיבי ואכן לא ממלאים את השדות הללו באופן ישיר. למיטב זכרוני, כשממלאים את הטופס המקוון, קיימת אפשרות לבקש זאת, ואז בדו״ח הסופי מופיע בשדה 234 (או אולי 233) קוד מיוחד.

להבנתי: ״שומת זכות״ - מגיע לך החזר. ״המס שחושב 0 ש״ח״ - כל בסיס הדיווח, חבות המס שלך ב-2022 היא 0 ש״ח. אין סתירה בין שני המשפטים. כנראה שילמת מס במהלך השנה אבל מכיוון שאתה חייב ב-0 ש״ח מס, כל המס ששילמת יוחזר לך.