1322: חשבון IB, יש הפסד רווח הון, אבל על דיבידנדים שולם מס במקור - למלא 2 טפסים?

[FIREdesire]

לצורך הדוגמה:

רווח הון:
סכום מכירות: 200K
יש לי מכירה אחת עם רווח של 20K ומכירות בהפסד שמצטברות ל-50K לצורך העניין, כלומר סה"כ אני מופסד על שנת 2022 ב-30K.

מצד שני, יש הכנסה של דיבידנדים של 10K.
בנוסף, נעשתה טעות במילוי טפסים מול IB ולכן הם לקחו על דיבידנדים מס במקור של 30% במקום 25% כי לא צוין רשמית שאני ישראלי. כלומר שולם 3K מס רווח הון במקום 2500.

כמה טפסי 1322 אני ממלא, אם על מניות לא נוכה מס (ואני רוצה לייצר מגן מס) ועל מניות כן נוכה מס, ואף גבוה ממה שאמור להיות?

לינק ל-1322

קוד 13: רווח הון חייב במס, לפני קיזוזים: 20K
קוד 33: קיזוז הפסדי הון שוטפים מניירות ערך: 50K
הכנסה חייבת: 0
קוד 56: סכום מכירות: 200K

טבלת עזר:
הכנסה מריבית ודיבידנד מניירות ערך: 0 (כי ממלאים בטופס נוסף ששם מסמנים שנוכה מס במקור?)
קיזוז הפסדי הון שוטף מניירות ערך הניתן לקיזוז כנגד הכנסה מריבית ודיבידנד: 0

הפסדים להעברה מניירות ערך: 30K

 

[ירח אפל]

בהנחה שכל הסכומים בשקלים
קוד 13 20K
קוד 33 20K

טבלת עזר הכנסה דיבידנד 10K
קיזוז הפסד הון שוטף 10K

הפסדים להעברה 20K
סכום המכירות 200K

טופס 1324
שדה 431 2.5K
שדה 439 200K
שדה 466 20K
סכה הפסד חו״ל 20K

טופס 1301 שדה 299 20K


את ה־500 שולמו יותר מידי תצטרך לנסות להשיג מ־IRS
והמס הזר ששילמת, תוכל להזדכות בשנים הבאות כנגד רווחי הון זרים

לא איש מקצוע, השימוש בתוכן הרשומה על אחריות הקורא בלבד.

 

[FIREdesire]

תודה!

ב-1301 מה היית כותב ב-141? אני התקזזתי עליהם לחלוטין לא, אז 0? או 10K?

​

דיבידנד ורווח ממניות הניתנות לפדיון (החלק החייב בשיעור זה) - מס בשיעור של 25%

 

[ירח אפל]

ב-1301 מה היית כותב ב-141? אני התקזזתי עליהם לחלוטין לא, אז 0?

נכון

 

[FIREdesire]

בקשר לסעיף 439: "סך המכירות מרווח הון מני"ע סחירים (כפי שנרשם בטופס 1322)"

אני שואל כי אין לי חובת דיווח, אינני עומד באף תנאי, ובין היתר גם לא בתנאי:
• יחיד, שמחזור עסקאותיו מני"ע בבורסה (ישראלים או זרים ) עלה על 2.58 מיליון ₪.

ספציפית כאן 439 הוא לא 200K אלא מספר גדול יותר (נניח 500K. פחות מה-2.58 שמדובר פה). כשאני ממלא את 439 אני מקבל שגיאה:

לא ניתן להגיש בקשה להחזר מס במידה ויש לך הכנסות מחו''ל העולות על סכום 345,000 ₪. עלייך לפנות למשרד פקיד השומה ולפתוח תיק בהתאם

לא ברור תחת איזו הגדרה נפלתי... מזל שכבר קבעתי תור מראש לשבוע הקרוב

 

[ירח אפל]

נפלת על ההגדרה הכנסת חוץ מעל 363,000
תקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דין־וחשבון), התשמ״ח–1988

זה מחזור מעל 2.719 מיליון או רווח מעל 363 אלף נכון לשנת 2022

 

[FIREdesire]

נפלת על ההגדרה הכנסת חוץ מעל 363,000
תקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דין־וחשבון), התשמ״ח–1988

זה מחזור מעל 2.719 מיליון או רווח מעל 363 אלף נכון לשנת 2022

סליחה על הבורות אבל למה מדובר פה ברווח ולא מחזור?

 

[ירח אפל]

סליחה על הבורות אבל למה מדובר פה ברווח ולא מחזור?

גם אני לא בטוח למה, אבל צרפתי את התקנות שעוסקות בפטור וזה מה שרשום על הכנסת חוץ.
בכל מקרה אם קבעת איתם פגישה, אז שיפתחו לך תיק בסוג המתאים ותוכל להגיש דוח.

לא איש מקצוע בתחום, השימוש בתוכן הרשומה על אחריות הקורא בלבד.