תשלום מס שולי על רווחי הון?

[Mr LA]

היי,
הסתכלתי בתשקיף של קרן הסל של בלאקרוק 1159250 (קרן הסל שעוקבת אחרי מדד ה-sp500), וראיתי שם את הפסקה הבאה:

בהתאם לסעיף 91 לפקודה, רווח הון ריאלי ממכירת היחידות המוצעות על ידי יחיד תושב ישראל חייב במס בשיעור המס השולי של היחיד בהתאם לסעיף 121 לפקודה, אך בשיעור שלא יעלה על עשרים וחמישה אחוזים (25%), ויראו את רווח ההון כשלב הגבוה ביותר בסולם הכנסתו החייבת ובלבד שההכנסה ממכירת ניירות ערך אינה מהווה הכנסה מעסק בידו ושלא תבע הוצאות מימון.

עכשיו, השנה בגלל שלא עבדתי חלק מהשנה המס השולי שלי מגיע רק ל-20%. בנוסף מכרתי כמה מניות השנה (גם אחזקות בקרן הזאת וגם מניות אחרות).
אז לפי מה שאני מבין, אני אמור לשלם מס רווחי הון מופחת על הרווחים שלי השנה? (כלומר זכאי להחזר מס)
האם זה רק בקרנות שהסעיף הזה מצוין בהן במפורש, או שזה תקף לכל המניות/קרנות?

תודה.

 

[FIYaacov]

האם זה רק בקרנות שהסעיף הזה מצוין בהן במפורש, או שזה תקף לכל המניות/קרנות?

זה תקף לכל רווחי ההון, אבל רק החל מגיל 60.

 

[Michel]

מנצל לשאלה גם כן בעניין מיסוי של אותה קרן (1159250) המוחזקת ע"י הורי, מבוגרים מעל גיל 80.
השנה, בירידות של הקורונה סגרו תיק מנוהל בהפסד של 100K וקנו את הקרן הנ"ל.
כעת נוצר רווח נאה במניה ואני רוצה שיקזזו הפסדים בשנה זאת (מעדיף לא לגרור את ההפסד לשנים הבאות).
בבנק הפועלים יש סימולציה של מס במכירה. משום מה המס שמראים שם על רווחים במכירה של הקרן הוא 15% ולא 25%.
האם הגיוני? לא אמור להיות 25% מס על הקרן של בלאקרוק SP500 ?