תשלום מס רווחי הון בחשבון ממוסה שעבר בירושה

  • פותח הנושא HHH
  • פורסם בתאריך

HHH

משתמש בכיר
הצטרף ב
19/2/15
הודעות
1,521
דירוג
2,261
קרובת משפחה שנפטרה הותירה בחשבונה בבנק תיק ני"ע ממוסה עם רווחים צבורים. בכדי לחלק את הסכום בין היורשים בצורה שווה יש למכור את ניירות הערך השונים. האם יש לשלם מס רווחי הון מלא באירוע מסוג זה?
תודה מראש לעונים.
 

adamshalev

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
12,104
דירוג
22,710
לא רואה סיבה שלא יהיה חייב במס רווחי הון.
אגב - למה לא להעביר את הני״ע ללא מכירה ולחסוך את המס?
 

HHH

משתמש בכיר
הצטרף ב
19/2/15
הודעות
1,521
דירוג
2,261
תודה על התשובה. יש אוסף נרחב של ני"ע עם רווחים שונים. נראה לי בעייתי להעביר לחלק מהיורשים ני"ע עם רווחים צבורים ולהתייחס אליהם בצורה זהה לכסף בעו"ש. בנוסף, הקצאת הנכסים של המנוחה לא בהכרח מתאימה ליורשיה.
 

דן ג.

משתמש ותיק
הצטרף ב
20/3/17
הודעות
976
דירוג
676
נראה לי בעייתי להעביר לחלק מהיורשים ני"ע עם רווחים צבורים ולהתייחס אליהם בצורה זהה לכסף בעו"ש.
בוודאי צריך להתחשב ברווחים הצבורים ובמס הצבור.
בנוסף, הקצאת הנכסים של המנוחה לא בהכרח מתאימה ליורשיה.
במידה וישנם יורשים מעל גיל 60 עם מדרגת מס מתחת ל 25% , הם יכולים לחסוך מס אם הם יבצעו את המכירה (=יירשו את הניירות שלהם ומייד יימכרו).
הכי פשוט זה באמת למכור הכל ולחלק מזומן. אם מדובר על הרבה רווחים צבורים, כדאי לשקול את האופציה השנייה.
 
  • אהבתי
Reactions: HHH

yossik

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
11,306
דירוג
13,000
במידה וישנם יורשים מעל גיל 60 עם מדרגת מס מתחת ל 25% , הם יכולים לחסוך מס אם הם יבצעו את המכירה
האם אתה יכול להרחיב במעט על הנקודה הזו?
 

TunaGolem

משתמש בכיר
הצטרף ב
27/9/15
הודעות
7,880
דירוג
8,144
האם אתה יכול להרחיב במעט על הנקודה הזו?
רגע, יוסי, האם אתה משלם 25% מס? אם כן, אני יתכן שתוכל לקבל החזרים בהגשת דוחות.
אתה אמור לשלם את המינימום{נערך} מבין המס השולי וה25%.
 
נערך לאחרונה ב:

דן ג.

משתמש ותיק
הצטרף ב
20/3/17
הודעות
976
דירוג
676
האם אתה יכול להרחיב במעט על הנקודה הזו?
כמו שגולם הטונה כתב, מעל גיל 60, על רווחי הון משלמים את הגבוה מבין מס שולי ו 25%.
כך, שאם יש יורש, מעל גיל 60 במדרגת מס נמוכה מ 25%, הוא יכול לחסוך את ההפרש.
(אני מכיר אנשים עם הכנסות של מאות אלפים בשנה, שזה המצב שלהם... לדוגמא (מקרה אמיתי), קצבאות זקנה מהארץ ומחול פטורים ממס (כ 150K). פנסיה בארץ פטורה (כ 30K, מתחת לתקרה), ועוד כמה מאות אלפים בדיבידנדים. המס השולי שלהם הוא 10%)
 

ETL

משתמש ותיק
הצטרף ב
27/2/15
הודעות
578
דירוג
890
אגב - למה לא להעביר את הני״ע ללא מכירה ולחסוך את המס?
למיטב ידיעתי העברת ניירות ערך בין בני אנוש לא נשואים גוררת אירוע מס.
 

דן ג.

משתמש ותיק
הצטרף ב
20/3/17
הודעות
976
דירוג
676
חשבתי שדיבידנדים זה 25% בכל מקרה, לא?
בדיוק. לכן בדוגמא שנתתי, אם יש להם גם הכנסות ריבית או רווחי הון, הם ימוסו עליהם בשולי של 10%. (הנקודה הייתה שגם אנשים עם הכנסות גבוהות (ואפילו מס גבוה על דיבידנדים לדוגמא), עדיין יכולים להיות במדרגת מס נמוכה)
 

HHH

משתמש בכיר
הצטרף ב
19/2/15
הודעות
1,521
דירוג
2,261
בהמשך לשאלתי - בהנחה שתיק ני"ע שהתקבל בירושה לא תואם את האסטרטגיה של היורשים והם מעוניינים לממש אותו ולרכוש לאחר מכן ני"ע אחרים במקום הקיימים, מהו הסכום שעשוי לעורר את רשויות המס ולסווג את היורשים כ"סוחרים" עקב ההיקף (החד פעמי) של פעולות המכירה והקנייה בטווח קצר?
 

אורי ג.

משתמש בכיר
הצטרף ב
10/8/15
הודעות
18,006
דירוג
25,196
קרובת משפחה שנפטרה הותירה בחשבונה בבנק תיק ני"ע ממוסה עם רווחים צבורים. בכדי לחלק את הסכום בין היורשים בצורה שווה יש למכור את ניירות הערך השונים. האם יש לשלם מס רווחי הון מלא באירוע מסוג זה?
תודה מראש לעונים.
לא חייבים למכור, אפשר לחלק את הני"ע בין היורשים.
לא מכרת = לא אירוע מס.
מכרת = אירוע מס.
, מהו הסכום שעשוי לעורר את רשויות המס ולסווג את היורשים כ"סוחרים" עקב ההיקף (החד פעמי) של פעולות המכירה והקנייה בטווח קצר?
לא תוגדר בתור סוחר. היקף המסחר הוא רק אחד הקריטריונים.
 
  • אהבתי
Reactions: HHH

מתניניו

משתמש ותיק
הצטרף ב
22/1/17
הודעות
84
דירוג
87
בהמשך לנושא השרשור, איך ניתן לחלק תיק השקעות של עשרות שנים במידה ולא רוצים למכור?
כל יחידה נקנתה במחיר שונה ויש לה רווח שונה.
קרוב משפחה שלי טוען שניתן לחלק כל יחידת מניה למספר חלקים, יש דבר כזה? נשמע לי לא סביר. האם היה אפשרי בעבר (לפני עשרים שנים)?
 

Blue

משתמש סולידי
הצטרף ב
11/12/18
הודעות
35
דירוג
24
בהמשך לנושא השרשור, איך ניתן לחלק תיק השקעות של עשרות שנים במידה ולא רוצים למכור?
כל יחידה נקנתה במחיר שונה ויש לה רווח שונה.
קרוב משפחה שלי טוען שניתן לחלק כל יחידת מניה למספר חלקים, יש דבר כזה? נשמע לי לא סביר. האם היה אפשרי בעבר (לפני עשרים שנים)?

רק מעלה כאן השערה.., יבואו רואי החשבון שמתעסקים עם דברים כאלו ואולי יתקנו אותי.

אבל למה שעיזבון המנוח לא יפתח נאמנות כלשהי, שהנהנים בה הם אותם יורשים, וכך יוכל לחלק את הרווחים הן מהכנסות הריבית והדיבידנד במידה ויחליטו להשאיר את אותם ני"ע והן בגין רווחי ההון הנצמחים בגין מכירת המניות.

במצב הזה, ובהנחה ומדובר בנאמנות קרובים, ברירת המחדל היא שהנהנים ימוסו בעת החלוקה (ואנו רוצים לבצע חלוקה אחת, לאחר מכירת ניירות הערך) בשיעור של 30%.
עם זאת, אפשר גם לבחור בחלופה אחרת שבה ממסים את הכנסות הנאמן (ואז הוא חייב להגיש דו"ח כל שנה) בשיעור של 25%, ובעת החלוקה לא ממסים בכלל.
בהנחה שבאמת פותחים נאמנות לצורך מכירת אותם ני"ע וחלוקת הרווחים, נבחר בחלוקה הזו, נמסה את הכנסות הנאמן (רווחי ההון) ב25%, ונחלק.

במצב כזה, סך המס שישולם הוא 25%.

2 דברים שצריך לבדוק ואני לא יודע לענות עליהם, יבואו רואי החשבון המתעסקים בזה וידעו אולי לתת תשובה:

1) יכול להיות שבכלל המס על אותו רווח הון נמוך מ-25%, ואז אין סיבה לפתוח נאמנות בכלל ולמסות 25%.
2) מה שתארתי מהווה תכנון מס. לכן, יש לבדוק האם קיימת אולי בפקודה איזושהי הוראה אנטי-תכנונית שעוצרת אותי מלבצע את תכנון המס הזה.

וסתם לחידוד,
ירושה אכן אינה אירוע מס, מס ירושה בוטל בישראל איפשהו בשנות ה50 או ה60 אם אני לא טועה.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
א העברת ניירות ערך מתיק ממוסה לתיק לא ממוסה כדי לדחות תשלום מס רווחי הון? ברוקרים ופלטפורמות מסחר 6
M תשלום מס רווחי הון באיחור מיסים 6
M תשלום מס שולי על רווחי הון? שוק ההון 2
ו פוליסת חסכון - תשלום מס רווחי הון מיסים 3
A תשלום מס רווחי הון(לא חייב בדוח שנתי) צרכנות פיננסית 1
J תשלום מס רווחי הון שוק ההון 7
עומר תשלום מס רווחי הון בניכוי המדד שוק ההון 11
D תשלום מס על אירוע מס יחיד מיסים 4
I תיאום מס לשכיר - זיכוי עבור תשלום לריסק פרטי ומטריה ביטוחית צרכנות פיננסית 7
ס תיאום מס סולידי (עם מומחי מס וללא תשלום) מיסים 14
I זיכוי מס בגין תשלום לביטוח חיים\אובדן כושר עבודה לשכירים (שלא דרך תלוש השכר) צרכנות פיננסית 8
stamEhad שאלה על תשלום מס יסף (מילוי טופס 135 - דו"ח מס שנתי מקוצר) בעקבות מימוש אופציות. האם אני חייב? מיסים 13
מ תשלום מס - ברוקר בחו״ל מיסים 3
ע מועד תשלום מס שוק ההון 2
R תשלום מס דרך מיטב דש טרייד שוק ההון 15
O תשלום מס הכנסה שוק ההון 1
ה תשלום מס על מכירת מגרש נדל"ן 2
T תשלום מס הכנסה כשאיני גר בארץ אוף טופיק 12
N תשלום מס רווח הון שלא נוכה במקור - ברוקר אמריקאי צרכנות פיננסית 7
S משהו לא מסתדר לי עם תשלום מס הכנסה צרכנות פיננסית 3
Squirrel תשלום מס הכנסה (!) בעת הפקדה רגילה ל-IB? צרכנות פיננסית 2
R תשלום מס שוק ההון 1
מ תשלום מס מלא לאחר פרישה על RSU שוק ההון 44
I הטבת מס על תשלום ליועץ פנסיוני צרכנות פיננסית 3
S תשלום מס על רווח לעומת הפסד שוק ההון 19
F תשלום חוב מס הכנסה שוק ההון 3
H מעבר מדרגת מס לחודש אחד בשנה עקב תשלום חד פעמי צרכנות פיננסית 16
Z תשלום מס על דיבידנדים של VTI + VXUS שוק ההון 3
D.Aristocrats תשלום שומת מס הכנסה באינטרנט אוף טופיק 5
י תשלום מס מנופח במכוון שוק ההון 25
M אישור מס הכנסה על תשלום מזונות - יש כזו חיה? פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 8
R תשלום מס צרכנות פיננסית 4
י תשלום לרו"ח עבור החזר מס - הוצאה מוכרת? צרכנות פיננסית 14
rainu תשלום מס רווח הון על מסחר במטבעות וירטואלים שוק ההון 0
M אולי שווה להקדים תשלום מס? שוק ההון 10
I תיאום (תשלום \ קיזוז) מס מתיק השקעות שוק ההון 2
itamaratz תשלום מס עבור השכרת נכס בחו"ל שוק ההון 18
T עמלות ממכירת מניות מול דחיית תשלום מס שוק ההון 25
D תשלום למס הכנסה וביטוח לאומי לאחר דוח שנתי מיסים 5
D תשלום למס הכנסה וביטוח לאומי לאחר דוח שנתי אוף טופיק 1
R העברת תשלום משכנתא לקבלן עבור שלב מתקדם יותר בהסכם מכר נדל"ן 1
I השלכות של אי תשלום דוח אגרה באוסטריה אוף טופיק 21
P גן ילדים פרטי -תשלום יחסי אוף טופיק 11
ה תשלום שכירות במזומן נדל"ן 3
TheOneTech תשלום לועד בית על תאורה בחדר מדרגות מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 10
T הערכת סיכון - תשלום 100% מראש בדירה על הנייר נדל"ן 18
unsullied תשלום ל IRS אופטימלי (2% עמלה?) מיסים 6
A התייעצות לגבי מסלול תשלום לקבלן - חלק מההון קיים בנכס אחר שהוא ללא משכון \ הלוואות נדל"ן 8
לאץ' צמצום תשלום עמלות לבית ההשקעות שוק ההון 4
N תשלום משכנתא לפני הון עצמי נדל"ן 8

נושאים דומים

למעלה