תקרות הפקדות פנסיה לחסרי עבודה (לפי 45א, 47 לפקודה)

paskar

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/6/16
הודעות
1,452
דירוג
664
מישהו מכיר ריכוז נתונים מסודר שמסביר, לסטטוס לא שכיר ולא עוסק עצמאי, מה התקרות להפקדות פנסיה לשם זיכוי/ניכוי?
ואיך קצבאות ביטוח לאומי מתחברות לעניין חישוב ההכנסה, אם בכלל.

מאמרים או מידע בנושא מתייחסים יותר לסטטוס שכיר או עוסק.

https://www.kolzchut.org.il/he/הטבות_במס_הכנסה_בגין_הפקדות_עצמאיות_לביטוח_פנסיוני
https://www.kolzchut.org.il/he/הפקדות_עצמאיות_לביטוח_פנסיוני
https://supermarker.themarker.com/Gemel/TaxBenefitsForKupatGemelAndHishtalmut.aspx
https://www.as-invest.co.il/media/9279/תקרות-וסכומים-לשנת-2019.pdf
https://www.harel-group.co.il/long-term-savings/funding/requests/DocLib/טבלת ריכוז הטבות מס.pdf
http://www.malam-payroll.com/Malam/...p?DBID=1&LNGID=2&TMID=302&FID=1274&IID=213552
 
נערך לאחרונה ב:

paskar

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/6/16
הודעות
1,452
דירוג
664
למרות מאמרים שמדברים על סעיף 45א כאילו רלוונטי רק לשכירים, לפי הפקודה אני לא רואה מגבלה כזו.
השאלה היא אם יכולות להיות תקנות/נהלים/משהו שאולי משנים את זה?

הפקודה מפורשת מאוד:
45א
(ב) יחיד יזוכה ממס ב־35% מן הסכומים ששילמו הוא או בן זוגו בשנת המס לקופת גמל לקיצבה ...
...
(ד) ... הסכום הכולל שבשלו יינתן זיכוי ליחיד ... לא יעלה על הגבוה מבין הסכומים המפורטים להלן:
(1) סכום של 1,632 שקלים חדשים ...
(2) ... (ב) (1) לעניין יחיד שלא היתה לו בשנת המס הכנסת עבודה – 5% מהכנסתו המזכה ...

מתואם לימינו, משתמע לי שסכום הזיכוי המינימלי הוא כ-2K ₪, ועד כ-7.5K (לפי 5% מעד 148K הכנסה).

ולגבי סעיף 47, נראה ש-7% מההכנסה יכול להחשב ניכוי (שזה עד כ-10K ₪).
אפשר גם 11% מההכנסה, אבל אם הבנתי נכון, בשביל זה צריך להפקיד 16%.
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
15,431
דירוג
14,107
שסכום הזיכוי המינימלי הוא כ-2K ₪,
המקסימלי הוא 2,558 (נכון ל2020) וכולל גם זיכוי על הפקדות פנסיה וגם פרמיות ביטוח חיים.
אכן ניתן לקבל 5% נוספים מהכנסות נוספות עם התקרה שתיארת.

ולגבי סעיף 47, נראה ש-7% מההכנסה יכול להחשב ניכוי (שזה עד כ-10K ₪).
אפשר גם 11% מההכנסה, אבל אם הבנתי נכון, בשביל זה צריך להפקיד 16%.
זה נכון.
 

paskar

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/6/16
הודעות
1,452
דירוג
664
לא כללתי ביטוח חיים כי זה ממש הוצאה.

אם אכן אפשר זיכוי+ניכוי, עכשיו נשאר רק לחקור לגבי הצד השני של המשוואה - האפשרות למשוך החוצה ללא מס. :)
אם כי אפילו רק דחיית מס יכולה להיות שימושית.
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
15,431
דירוג
14,107
אם אכן אפשר זיכוי+ניכוי
אפשר וקיבלתי בפועל.
אגב אפשר להפקיד לפנסיה/גמל של המרוויח הנמוך ולקבל את הניכוי + זיכוי אצל המרוויח הגבוה.

ככה בעתיד גם הסיכוי שהקצבה הנמשכת תהיה במדרגה נמוכה יותר.
 

paskar

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/6/16
הודעות
1,452
דירוג
664
אני חושב על זה לא בשביל פנסיה אלא כאופטימיזציית מס של הכנסות אחרות, כשיש צבירה פנסיונית נמוכה (וכך תשאר).
 

paskar

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/6/16
הודעות
1,452
דירוג
664
זה כנראה לא רלוונטי לרוב האנשים.

רעיון אחד, במקרים שאפשר למשוך הונית פנסיה ללא מס. בין השאר כשיש צבירה נמוכה (לפחות אחרי גיל פרישה), ואולי גם כשיש נקודתית הכנסות נמוכות ואפשר למשוך להשלמת שכר מינימום. עדיין לא ברור לי אם זה אכן אפשרי.

רעיון שני, אולי שווה ערך לדחיית מס על כמה אלפים. 35% זיכוי מס בהפקדה, ואח"כ 35% מס על משיכה שלא כדין. ד"נ בהפקדה יכולים להתמצע על כמה שנים, ובמיוחד בקרנות פנסיה שבהן ד"נ מהצבירה נמוכים.
 

paskar

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/6/16
הודעות
1,452
דירוג
664
מתואם לימינו, משתמע לי שסכום הזיכוי המינימלי הוא כ-2K ₪, ועד ...
תיקון:
בקריאה חוזרת, זה לא סכום הזיכוי, אלא הסכום ש-35% ממנו הם הזיכוי:
45(א)(ד) ... סכום הכולל שבשלו יינתן זיכוי ...

(ואכן FIYaacov דיבר על סכום זיכוי מקסימלי של כ-2.5K, שהם שליש מ-7.5K.)
 
נערך לאחרונה ב:

Nina T

משתמש ותיק
הצטרף ב
30/3/19
הודעות
1,298
דירוג
474
מישהו מכיר ריכוז נתונים מסודר שמסביר, לסטטוס לא שכיר ולא עוסק עצמאי, מה התקרות להפקדות פנסיה לשם זיכוי/ניכוי?
ואיך קצבאות ביטוח לאומי מתחברות לעניין חישוב ההכנסה, אם בכלל.

מאמרים או מידע בנושא מתייחסים יותר לסטטוס שכיר או עוסק.

https://www.kolzchut.org.il/he/הטבות_במס_הכנסה_בגין_הפקדות_עצמאיות_לביטוח_פנסיוני
https://www.kolzchut.org.il/he/הפקדות_עצמאיות_לביטוח_פנסיוני
https://supermarker.themarker.com/Gemel/TaxBenefitsForKupatGemelAndHishtalmut.aspx
https://www.as-invest.co.il/media/9279/תקרות-וסכומים-לשנת-2019.pdf
https://www.harel-group.co.il/long-term-savings/funding/requests/DocLib/טבלת ריכוז הטבות מס.pdf
http://www.malam-payroll.com/Malam/...p?DBID=1&LNGID=2&TMID=302&FID=1274&IID=213552
יש כאן סימולטור מאד טוב בקישור
כמו כן, אם אתה משדר דוח שנתי, תוכל להשתמש באפליקציית השידור כדי לבצע תכנונים שונים. לצערי אין לרשות המסים סימולטור מס מקיף הכולל רווחי הון וכו
https://apps.fibi.co.il/PensionCalculator/Default.aspx
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
O עזרה בהבנת היתרונות בפיצול הפקדות בין פנסיה לגמל (האפשרות הנוספת) פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 0
ל יצירת קובץ הפקדות לבנק לאומי צרכנות פיננסית 1
B פיצול הפקדות בין קופות בשכר מעל 34K פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 33
M הפקדות לקרן ההשתלמות, מהברוטו או מהנטו? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 6
ב הפקדות להשתלמות מעל התקרה כדאי ? בהינתן הפרטים שלי פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 3
T פיצול הפקדות פנסיה וגמל בין בתי השקעות פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
ל העברת קופות פנסיה פעילות לקרן עם דמי ניהול נמוכים מצבירה, ולהעביר הפקדות לקרן חדשה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 5
T הפקדות מתמשכות לפק"מ שוק ההון 16
Y עליית שכר משמעותית - איך לשנות הפקדות לקרן השתלמות ופנסיה? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 13
O מעקב הפקדות בתיק ההשקעות שוק ההון 27
Kipodi מיטב דש - שירות בעייתי בנושא הפקדות שוק ההון 1
W מעסיק לא העביר הפקדות לקרן השתלמות עבור מספר חודשים פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 2
B קרן השתלמות מנוהלת או הפקדות עצמאיות שוק ההון 5
שניצלוינאי הפקדות באירו ל-IB שוק ההון 24
I הפקדות פנסיוניות לעובדת קשישה לפני גיל פרישת חובה צרכנות פיננסית 1
H למה להמשיך הפקדות לקרן פנסיה בחופשת לידה/חל"ת צרכנות פיננסית 1
bsod מחלקת מול צוברת ללא הפקדות חודשיות בתיק ממוסה שוק ההון 2
bsod הפסקת הפקדות לקרן השתלמות שוק ההון 1
לא חשוב שמות הפקדות לפנסיה משני מקומות עבודה מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 7
מ הפקדות לקופת גמל עצמאית בשביל זיכוי מס צרכנות פיננסית 1
A טופס הפקדות למעסיק - עמודת אובדן כושר עבודה צרכנות פיננסית 1
G הפקדות בקרן הישתלמות מעבר לתקרה צרכנות פיננסית 1
A הפקדות לקרן השתלמות לאחר פדיון מלא צרכנות פיננסית 8
S איפה כתוב את התשואה הכוללת ב-portfoliovisualizer תוך זה שלוקחים בחשבון גם הפקדות תוך כדי? שוק ההון 11
O הפקדות מעסיק דולריות ל-IRA שוק ההון 6
א פיצול הפקדות פיצויים לגמל ותגמולים לפנסיה - חברות פנסיה שמסכימות לכך צרכנות פיננסית 52
Liron2035 מישהו קיבל פיצוי על עיכוב הפקדות לקרן השתלמות IRA שוק ההון 15
D שאלה בנוגע לשינוי הפקדות לכספי פיצויים עבור קופת גמל צרכנות פיננסית 7
הפקדות עצמאיות לקרן השתלמות צרכנות פיננסית 1
S הפסקת הפקדות לפנסיה - חופשת לידה אוף טופיק 20
איש יקר קרן השתלמות – הפקדות מעל התקרה. להשאיר או להעביר לשכר החודשי? שוק ההון 33
H הפקדות פיצויי פיטורים צרכנות פיננסית 1
D תדירות הפקדות לאור עמלות מט"ח שוק ההון 24
P הפרשה שנתית לקרן השתלמות כשכיר עם הפקדות חודשיות מעל התקרה ושנתית עד התקרה - מיסוי מיסים 9
ד הפקדות עובד בלבד (!) לקרן השתלמות מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 1
unrealx הפקדות חדשות לאחר יציאה מאיזון התיק שוק ההון 2
E הפקדות לקרן השתלמות לא מופיעות בחשבון (הלמן אלדובי ו-ibi) שוק ההון 8
קורא הדוק רגע רגע רגע.. מה ? (מס על הפקדות לרכיב הפיצויים) צרכנות פיננסית 3
M תקרת הפקדות לפנסיה צרכנות פיננסית 2
A הייתי שכיר, לא עובד כרגע- הפקדות לפנסיה לצורך הטבה במס האם כדאי? צרכנות פיננסית 2
אסטבן חימנז איך מחשבים מס על קה״ש IRA (הפקדות מעל התקרה)? שוק ההון 14
ברק א. הפקדות לקופת גמל עצמאי IRA שוק ההון 4
C המרת הפקדות דולריות מצד שלישי לשקלים צרכנות פיננסית 1
י חלוקת הפקדות בין קרן פנסיה מקיפה למשלימה צרכנות פיננסית 7
ranv הפקדות לקהש רגילה וההעברת צבירה פעם ב ל ira או קניה חודשית (+סיפור ) צרכנות פיננסית 1
אורן הפקדות לפנסיה באיחור שוק ההון 28
RaeNye הפקדות עצמאיות לחיסכון באמצעות כרטיס אשראי צרכנות פיננסית 40
Zach Moshe מה התנאים ההגיוניים לחשבון בנק שמקבל הפקדות מחו״ל? צרכנות פיננסית 27
Y יחס הפקדות קרן פנסיה - ביטוח מנהלים שוק ההון 11
גלעד 99 חישוב תשואת תיק עם הפקדות משתנות שוק ההון 1

נושאים דומים

למעלה