שתי שאלות על הפקדת פנסיה לעצמאי

[סרגיי הלוי]

היי כולם,

1.) אני עוסק פטור קטן, ומפקיד 250 ש"ח כל חודש, משום שיש חוק מדינה שמחייב אותי להפקיד, ולא יש סיכוי שיקנסו אותי.
עקרונית אני מתכנן לעבוד עד גיל מאוד מאוחר.
לא יודע מה יקרה, אולי לא יצא לי, אבל אם כן יצא אז הנה השאלה שלי:
האם אוכל לקבל את הפנסיה שאני מפקיד ולהמשיך לעבוד בתור עצמאי?
ואם כן, האם אצטרך לעבוד בהיקף שעות או שכר יותר קטן/מצומצם כדי שאוכל לקבל את הפנסיה שאני מפקיד?
לשם הבהרה אני עצמאי בלבד, לא עצמאי ושכיר.
* יכולים להפנות אותי לקריאה ברשת, או מקור אחר כלשהו. בעצמי לא הצלחתי למצוא משהו שמסביר את זה טוב.

2.) באתר כל-זכות מופיע הסעיף הבא, בעמוד שמדבר על הפקדת פנסיה אצל עצמאים:

הפחתת התשלומים לביטוח לאומי בשל הפקדות עצמאיות לביטוח הפנסיוני​

• הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני עשויות להקטין את גובה "ההכנסה החייבת" גם לצורך התשלומים למוסד לביטוח לאומי.
• עצמאי שהפקיד סכומים לביטוח פנסיוני ובחר לקבל עבורם הטבת "ניכוי" (עד התקרה המזכה), ייהנה מהפחתה גם בגובה דמי הביטוח הלאומי ודמי ביטוח בריאות בשיעור שיכול להגיע ל-17.83% מתוך הסכום שהופקד לביטוח הפנסיוני ושהוכר לצורך הטבת הניכוי ממס הכנסה.

מישהו יודע איך זה פועל?
איך אני יכול לקבל את אותה הנחה בתשלום דמי הביטוח הלאומי?
איפה בדיוק אני "בוחר לקבל עבור ההפקדות שלי הטבת "ניכוי""?

תודה לעונים,
עושים עמי חסד

 

[האזרח הקטן]

האם אוכל לקבל את הפנסיה שאני מפקיד ולהמשיך לעבוד בתור עצמאי?
ואם כן, האם אצטרך לעבוד בהיקף שעות או שכר יותר קטן/מצומצם כדי שאוכל לקבל את הפנסיה שאני מפקיד?

החל מגיל 60 תוכל להתחיל למשוך קצבה מקרן הפנסיה לפי המקדם של קרן הפנסיה - ככל שתתחיל למשוך בגיל מאוחר יותר, גובה הקצבה החודשית יגדל. הקצבה ממוסה לפי מדרגות מס הכנסה יחד עם שאר ההכנסות שלך. החל מגיל 67 יש אפשרות לקבל פטור ממס הכנסה עד סכום מסויים (כיום כ5000 ש"ח ראשונים) באמצעות פעולה שנקראת קיבוע זכויות.
מלבד זאת, בין גיל 60 ל67 יש תשלום לביטוח לאומי על קבלת קצבה.

מישהו יודע איך זה פועל?
איך אני יכול לקבל את אותה הנחה בתשלום דמי הביטוח הלאומי?
איפה בדיוק אני "בוחר לקבל עבור ההפקדות שלי הטבת "ניכוי""?

בדו"ח השנתי שלך אתה ממלא את ההפקדות שביצעת. אתה ממלא דו"ח שנתי בעזרת רואה חשבון?

 

[סרגיי הלוי]

האזרח הקטן:
תודה, אבל לא ברורה לי התשובה לשאלה ששאלתי.
נגיד אני מושך את הקצבה (בגיל 60 או 67, לא כזה משנה לי)
אוכל להמשיך לעבוד ולקבל את הקצבה מהפנסיה שלי תוך כדי, בלי שזה יגביל אותי במספר השעות שאני עובד בחודש או בגובה השכר שלי כעצמאי באותו חודש?

לגבי השאלה השנייה.
אני ממלא דוח שנתי בעצמי. נראה לי גם מילאתי את הסעיף של הפקדות לפנסיה, אבל לא נראה לי שקיבלתי על זה איזו שהיא הטבה או ניכוי מביטוח לאומי...

 

[אiהד]

האזרח הקטן:
תודה, אבל לא ברורה לי התשובה לשאלה ששאלתי.
נגיד אני מושך את הקצבה (בגיל 60 או 67, לא כזה משנה לי)
אוכל להמשיך לעבוד ולקבל את הקצבה מהפנסיה שלי תוך כדי, בלי שזה יגביל אותי במספר השעות שאני עובד בחודש או בגובה השכר שלי כעצמאי באותו חודש?

להבנתי הקצבה היא הסכם שלך מול קרן הפנסיה
קרן הפנסיה לא יודעת אם אתה עובד בעוד עבודה
וזה לא אמור להשפיע - קצבת הפנסיה היא מתוך כסף שלך, זה לא קצבת אבטלה או הבטחת הכנסה, אלה של ביטוח לאומי
הדבר נכון גם לפנסיה תקציבית עד כמה שאני מכיר

לגבי השאלה השנייה.
אני ממלא דוח שנתי בעצמי. נראה לי גם מילאתי את הסעיף של הפקדות לפנסיה, אבל לא נראה לי שקיבלתי על זה איזו שהיא הטבה או ניכוי מביטוח לאומי...

להבנתי זה מחושב אוטומטית בשומה (הפקיד בביטוח לאומי שעושה את החשבון כמה אתה חייב להם או הם לך בסוף השנה מסתכל גם על זה)

ג.נ: לא רו"ח ולא מומחה לפנסיה, עוסק מורשה שנעזר ברו"ח למלא דוחות שנתיים

 

[ירח אפל]

אוכל להמשיך לעבוד ולקבל את הקצבה מהפנסיה שלי תוך כדי, בלי שזה יגביל אותי במספר השעות שאני עובד בחודש או בגובה השכר שלי כעצמאי באותו חודש?

אין קשר או הגבלה.

אני ממלא דוח שנתי בעצמי. נראה לי גם מילאתי את הסעיף של הפקדות לפנסיה, אבל לא נראה לי שקיבלתי על זה איזו שהיא הטבה או ניכוי מביטוח לאומי...

עשית חישוב כמה ביטוח לאומי אתה צריך לשלם? עם ההפרשה ובלעדיה?

 

[סרגיי הלוי]

אוהד:
תודה,
אז אין לי מה לדאוג. אוכל להמשיך לעבוד כמה שארצה ולקבל את הפנסיה שאני מפקיד.

ירח אפל:
אני מפרש 3000 שח לשנה לפנסיה כעצמאי (עוסק פטור).
זה אומר שאני אמור לשלם לביטוח לאומי 3000 ש"ח פחות?
כי לביטוח לאומי אני משלם בשנה בערך 4500 ש"ח.
לא נראה לי זה כזה פשוט, אבל תקן אותי אם אני טועה.

 

[ירח אפל]

אני מפרש 3000 שח לשנה לפנסיה כעצמאי (עוסק פטור).
זה אומר שאני אמור לשלם לביטוח לאומי 3000 ש"ח פחות?
כי לביטוח לאומי אני משלם בשנה בערך 4500 ש"ח.
לא נראה לי זה כזה פשוט, אבל תקן אותי אם אני טועה.

לא
מקסימום ההטבה שהפרשה לפנסיה יכולה להביא לעצמאי זה 2,282₪ וזה רק לעצמאי שמרוויח מעל 116 אלף שקל בשנה ומפקיד לפנסיה מעל 13 אלף שקל.

הפרשה של 3 אלף יכול לתת במקסימום 530₪ הורדה מביטוח לאומי וזה אם אתה מרוויח מעל 93 אלף שקל בשנה.

תגיד כמה אתה מרוויח, אפשר לחשב כמה הטבה זה יביא לך בביטוח הלאומי.

 

[סרגיי הלוי]

שנה שעברה למשל הרווחתי 79 אלף שח.

אגב, איפה אתה מוצא (איפה מוצאים) את המידע הזה?

 

[ירח אפל]

שנה שעברה למשל הרווחתי 79 אלף שח.

בשנת 2023 המדרגה המופחתת היא עד 7,122₪ בחודש כלומר 85,464₪ בשנה, כלומר כל ההכנסה שלך בה.
שיעור דמי ביטוח לאומי ובריאות על המדרגה המופחתת לעצמאי בשנת 2023 הוא 5.97%.
כלומר על 79 אלף צריך לשלם: 4,716₪.

אם הפרשת 3,000₪ לפנסיה, אז לפי סעיף 47(ב)(1) לפקודת מס הכנסה מגיע לך ניכוי מהכנסה של כל הסכום הזה.
לכן החישוב של דמי הביטוח יהיה על 76,000₪ ואם נכפול ב־5.97% יוצא: 4,537₪.
ההפרש בין 4,716 ל־4,537: 179₪.

מגיעה לך הטבה של 179₪ בביטוח לאומי.

אגב, איפה אתה מוצא (איפה מוצאים) את המידע הזה?

תעיין לדוגמא בחוק הביטוח הלאומי ובאתר שלו, וגם באתר כל זכות.

 

[סרגיי הלוי]

הבנתי
תודה על העזרה

כדי לקבל את ההטבה אני צריך לעשות משהו נוסף חוץ מלדווח בדוח שנתי למס הכנסה כמה הפרשתי לפנסיה?

 

[עידו ג]

אוהד

ירח אפל

האזרח הקטן:

טיפ: כשתוסיף @ ושמו של משתמש, המשתמש יקבל איזכור וידע שכתבת לו. למשל @סרגיי הלוי

 

[סרגיי הלוי]

אחלה טיפ

 

[michael500]

מקווה שלא אכפת לך שאני מוסיף שאלת אגב לפוסט שלך:
רציתי לשאול אם במקרים כמו של סרגיי, עצמאים שעדיין קטנים ולא מגלגלים הרבה, חסכון פנסיוני רשמי הוא עדיין מוצר "שווה" או שמא עדיף לשלם קנס ולהשקיע את הכסף שהיה הולך לפנסיה בגמל להשקעה לטווח ארוך?

 

[Homer]

בעיני שווה למי שיש משפחה וילדים, הביטוחים הפנסיונים יכסו אותם במקרים של חס וחלילה.