שיקולים בבחירת מסלול מיסוי דירה

[י_ו_ח_א_י]

שלום
אנחנו משכירים דירת ירושה ומקבלים עליה מחצית משכר הדירה.
המחצית היא הרבה מתחת לסף המס.

אני יכול לקחת את מסלול הפטור ולא לשלם מס או (כהמלצת מערכת אלפי) לקחת מסלול פחת כלשהו ולקבל הפסד מס נגרר שיקוזז בעתיד מול רווחים מהדירה.
במקרה של הפסד נגרר, אני לא חושב שיהיה מס בעתיד הקרוב כי גם אם נקנה את מחצית הדירה השנייה, שכר הדירה לא יהיה הרבה מעל סף המס הנוכחי (וזה לפני התקזזות על שכר דירה שאנחנו משלמים).
החלק שלנו בדירה הזאת הוא 50%, ואין לנו דירה אחרת כך שאני לא יודע האם יהיה מס שבח במידה ונמכור.

השאלה היא האם יש יתרון במסלול שכולל פחת, ואם כן עד כמה זה משנה איזה מסלול פחת בוחרים.

תודה

 

[אורי ג.]

לקחת מסלול פחת כלשהו

קח בחשבון שהפחת יחושב מהמחיר רכישה המקורי.

 

[האזרח הקטן]

קח בחשבון שהפחת יחושב מהמחיר רכישה המקורי.

זה נכון, אבל רק בתנאי שהמכירה אינה פטורה ממס שבח.

 

[ירח אפל]

קח בחשבון שהפחת יחושב מהמחיר רכישה המקורי.

שזה יכול להיות הרבה מאוד אם מצמידים למדד

 

[אורי ג.]

שזה יכול להיות הרבה מאוד אם מצמידים למדד

הכל יכול להיות אבל אני מנחש שלא כך המצב ואני גם לא יודע עם מותר להצמיד למדד, לא מכיר את החקיקה, שלא לדבר שאם יש פטור ממס שבח אז זה בכלל לא רלוונטי.

 

[רוני]

אני לא חושב שיהיה מס בעתיד הקרוב כי גם אם נקנה את מחצית הדירה השנייה, שכר הדירה לא יהיה הרבה מעל סף המס הנוכחי (וזה לפני התקזזות על שכר דירה שאנחנו משלמים).

הי
מאחר ואין לכם דירת מגורים, גם אם תקנו את החצי השני של הדירה לא תשלמו מס על השכירות מכיוון שיש
לכם פטור ממס של 7,500 ש"ח לחודש.

במידה והשכירות של הדירה תהיה עד 5,5654 ש"ח לחודש נכון להיום, לא תצטרכו לדווח או לשלם מס, אם השכירות תהיה גבוהה
יותר תצטרכו לדווח אך לא תשלמו מס.

 

[jojo9000]

לפי פסיקה חדשה במסגרת תביעה ייצוגית נגד רשות המסים - במסלול דמי שכירות פטורים ממס - זה לא משפיע על מס שבח עתידי כי לא מנכים יותר את הפחת ממחיר הרכישה המקורי באותם מקרים שהדירה הושכרה במסלול דמי שכירות פטורים - (גם באותם מקרים שבהם יש חיוב במס שבח על מכירת הדירה).

לגבי הפטור מדמי שכירות למגורים הפטור ממס הוא עד 5,654 ש"ח לחודש.

7,500 ש"ח זה סכום חודשי מקסימלי שניתן לנכות מדמי השכירות למגורים שמקבלים אם אדם הינו בעלים של דירה אחת ובמקביל אותו אדם שוכר למגורים דירה אחרת. זה תיקון משנת המס 2023. לדוגמא אם אדם גובה דמי שכירות חודשיים למגורים על דירה יחידה שבבעלותו בסך 10,000 ש"ח אבל במקביל משלם דמי שכירות חודשיים של 7,500 ש"ח לחודש לדירה שהוא גר בה, הוא יוכל לקזז מדמי השכירות שהוא מקבל (120,000 ש"ח) את ה - 90,000 ש"ח שהוא שילם ולשלם מס על היתרה בסך 30,000 ש"ח.

כיום אם אדם הינו בעלים של דירה יחידה הפטור ממס הוא עד 5,008,000 ש"ח (ללא קשר ייתכן מס על זכויות הבניה) ועל ההפרש מעל לסכום זה משלמים מס שבח.

יש פטור מיוחד נוסף לדירות ירושה - מותנה בכך שלנפטר היתה אך ורק דירה אחת במועד הפטירה (ואפילו לא חדר קטן מעבר לדירה אחת) ותנאים אחרים כגון קרבה בין המוריש ליורש, וגם אז יש פטור עד ל - 5,008,000 ש"ח - (ללא קשר - ייתכן מס על זכויות הבניה) אז בגדול אם אותו יורש שעומד בכל התנאים של החוק - רוכש את המחצית השניה של אותה דירה ושווי הדירה פחות מ - 5,008,000 ש"ח ואין זכויות בניה - לא צפוי מס שבח.

כל דבר שנכתב כאן תלוי בהרבה בדיקות ונתונים נוספים, לא מהווה יעוץ מיסוי או יעוץ משפטי וזה באחריות הקורא הנאמן לבדוק כל דבר עם בעלי מקצוע מטעמו.

 

[י_ו_ח_א_י]

תודה לכולם!

 

[tom_yam]

לפי פסיקה חדשה במסגרת תביעה ייצוגית נגד רשות המסים - במסלול דמי שכירות פטורים ממס - זה לא משפיע על מס שבח עתידי כי לא מנכים יותר את הפחת ממחיר הרכישה המקורי באותם מקרים שהדירה הושכרה במסלול דמי שכירות פטורים - (גם באותם מקרים שבהם יש חיוב במס שבח על מכירת הדירה).

מעניין מאוד, תוכל לקשר למידע נוסף בעניין? תודה

 

[Minimi]

לפי פסיקה חדשה במסגרת תביעה ייצוגית נגד רשות המסים

הבנתי שיש תביעה בנושא. יש כבר פסיקה?

 

[ירח אפל]

הבנתי שיש תביעה בנושא. יש כבר פסיקה?

יש פסיקה של המחוזי, אבל כנראה גם יהיה ערעור לעליון

 

[jojo9000]

הבנתי שיש תביעה בנושא. יש כבר פסיקה?

מעניין מאוד, תוכל לקשר למידע נוסף בעניין? תודה

כן. הנה מאמר בעניין.

https://www.globes.co.il/news/article.aspx?did=1001479622

והנה לינק לפסק הדין

https://assets.kpmg.com/content/dam/kpmg/il/pdf/כתבה 1 יוני 2024.pdf

 

[fliper]

1. האם נכון שניתן להשתמש בקיזוז של ה 90k, בהתעלמות מקבלת שכירות מדירת ירושה? (קרי דירת ירושה מעבר לדירה יחידה, שהייתה דירה יחידה של המוריש).

2. האם יש צורך לשלם מס (נניח 10% בשכירות מעל ל 5654) בקבלת שכירות מדירת ירושה (שהייתה דירה יחידה של המוריש).
תודה
@jojo9000 , @רוני ושאר החברים

 

[ירח אפל]

1. האם נכון שניתן להשתמש בקיזוז של ה 90k, בהתעלמות מקבלת שכירות מדירת ירושה? (קרי דירת ירושה מעבר לדירה יחידה, שהייתה דירה יחידה של המוריש).

אם זו אינה דירה יחידה של משלם המס, אז אין אפשרות להשתמש בקיזוז.

2. האם יש צורך לשלם מס (נניח 10% בשכירות מעל ל 5654) בקבלת שכירות מדירת ירושה (שהייתה דירה יחידה של המוריש).
תודה

תשלום המס הוא על מקבל ההכנסה, לא רלוונטי מי היה הבעלים הקודם.

 

[האזרח הקטן]

האם נכון שניתן להשתמש בקיזוז של ה 90k, בהתעלמות מקבלת שכירות מדירת ירושה? (קרי דירת ירושה מעבר לדירה יחידה, שהייתה דירה יחידה של המוריש).

לא.

האם יש צורך לשלם מס (נניח 10% בשכירות מעל ל 5654) בקבלת שכירות מדירת ירושה (שהייתה דירה יחידה של המוריש).

מס משלמים על כל דירה שיש ממנה הכנסה משכר דירה.

 

[fliper]

יש סרטון טיקטוק של לשכת יועצי המס בישראל, בו מתראיין אייל אורן (יו״ר מחוז מרכז ומשנה לנשיא), בסרטון הוא מתייחס לסוגיה הראשונה ששאלתי ומעדכן אודות חוק משנת 2023 בנושא.

 

[ירח אפל]

יש סרטון טיקטוק של לשכת יועצי המס בישראל, בו מתראיין אייל אורן (יו״ר מחוז מרכז ומשנה לנשיא), בסרטון הוא מתייחס לסוגיה הראשונה ששאלתי ומעדכן אודות חוק משנת 2023 בנושא.

החוק המדובר הוא סעיף 122(ו) לפקודת מס הכנסה, והוא עוסק בדירה יחידה בלבד.
ברגע שיש לך שתי דירות, גם אם אחת מהן קיבלת בירושה, הסעיף לא חל עליך.

 

[fliper]

תודה על ההתייחסות, רק אציין שבסרטון המדובר הוא מתייחס ספציפית להתעלמות המחוקק מהכנסות מדירות ירושה.

 

[ירח אפל]

תודה על ההתייחסות, רק אציין שבסרטון המדובר הוא מתייחס ספציפית להתעלמות המחוקק מהכנסות מדירות ירושה.

אם אתה רוצה התייחסות ספציפית לסרטון, אז תקשר אליו.

 

[fliper]

צודק, לא יודע איך לעלות סרטון טיקטוק, לכן הפניתי למקום בו הסרטון נמצא (כרונולוגית סרטון מספר 18 שלהם).
סליחה על הטרחה ותודה למי שילך לצפות ויתייחס בדיון.